Договор поручения на перевод денежных средств. Работаем без кассы при помощи договора поручения. Взаимные обязанности Сторон

От 01.01.2001 года № 000, в лице ____________, действующего на основании ___________________________________________________________ одной стороны, и_________________________________________________________________________________

Именуемое(ая) в дальнейшем «Организация», в лице___________________________________________, действующего(ей) на основании ____________________________________, с другой стороны, именуемые в дальнейшем «Стороны» заключили настоящий Договор (далее по тексту «Договор») о нижеследующем:

1. Термины, используемые в Договоре

Термины, используемые в тексте Договора, написанные с заглавной буквы, имеют следующие значения:

▪ Плательщики – физические лица, осуществляющие оплату услуг (товаров, работ).

▪ Платеж – сумма денежных средств в рублях, подлежащая переводу по поручению Плательщика на счет Организации. Платеж осуществляется переводом денежных средств без открытия счета .

▪ Реестр по приему платежей от физических лиц (далее по тексту «Реестр платежей») (Приложение 1) – информация (в бумажном виде), предоставляемая Банком Организации в соответствии со статьей 3 настоящего Договора.

▪ Рабочий день – календарный день с понедельника по пятницу включительно, если он не является выходным или нерабочим праздничным днем в соответствии с Федеральными законами и нормативными актами Правительства Российской Федерации, либо календарные дни – суббота и воскресенье, если указанными Федеральными законами и нормативными актами Правительства Российской Федерации они объявлены рабочими днями.

2. Предмет Договора

2.1.Настоящий Договор определяет порядок информационного взаимодействия при осуществлении безналичных расчетов Сторон по переводу Платежей от Плательщиков без открытия банковских счетов на счет Организации.

3. Порядок информационного взаимодействия

3.1.Банк обязуется:

3.1.1. Осуществлять безналичные расчеты с Организацией по переводу Платежей Организации не позднее следующего Рабочего дня после приема платежного документа (поручения) Плательщика на перевод Платежа по форме, установленной Организацией и согласованной с Банком. Образец платежного документа прикладывается к заключаемому Договору и является его неотъемлемой частью.

Перевод Платежей, осуществленных Плательщиками в выходные или нерабочие праздничные дни, осуществляется в первый Рабочий день, следующий за выходными или нерабочими праздничными днями.

3.1.2. Суммы платежей от Плательщиков перечислять Организации по следующим реквизитам:

3.1.3. Перевод Платежей Организации осуществлять:

Платежным поручением на общую сумму принятых за день платежей в соответствии с правилами, установленными действующим законодательством Российской Федерации не позднее одного рабочего дня, следующего за днем поступления Платежей в Банк.

3.1.4. Не позднее одного рабочего дня, следующего за днем поступления Платежей, передать уполномоченному лицу Организации Реестр по приему платежей от физических лиц. Нулевые реестры, при отсутствии Платежей, в Организацию не отправляются.

3.1.5. Информировать Организацию об изменениях своих реквизитов не менее чем за 15 Рабочих дней до даты их изменения.

3.1.6. Хранить информацию о Платежах в адрес Организации в течение 5 лет. В случае официального запроса Организации, предоставлять информацию по осуществленному Платежу в течение 5 Рабочих дней после получения запроса. Первичные платежные документы на осуществление Платежей на бумажном носителе в обязательном порядке в Организацию не передаются.

3.2. Банк вправе:

3.2.1. Информировать Плательщиков о возможности осуществления Платежей на счет Организации по месту своего нахождения и (или) нахождения своих структурных подразделений.

3.2.2. Отказывать Плательщику в приеме Платежа, в случае предъявления к оплате платежного документа (поручения), не установленного Договором образца, содержащего исправления, помарки, а также при отсутствии в платежном документе информации о Плательщике, установленной действующим законодательством Российской Федерации.

3.3. Организация обязуется:

3.3.1. Уплачивать Банку комиссионное вознаграждение.

Комиссионное вознаграждение Банка за услуги, оказываемые Организации по настоящему Договору составляет_______________ от суммы каждого Платежа, в том числе НДС__________________. Указанное комиссионное вознаграждение уплачивается Организацией Банку не позднее 3-х рабочих дней после перевода Платежей в пользу Организации.

· Клиент предоставляет право Банку списывать вознаграждение в безакцептном порядке с расчетного счета № ________________________.

3.3.2. Информировать Банк об изменениях своих реквизитов не менее чем за 15 Рабочих дней до даты их изменения.

3.3.3. Информировать Плательщиков о возможности осуществления Платежей на счет Организации в Банке.

3.3.4. При получении из Банка сведений о расхождении перечисленных сумм с суммами Реестров платежей, не позднее Рабочего дня, следующего за днем получения таких сведений, урегулировать расхождения путем принятия повторно Реестров платежей и/или возвратом излишне перечисленных сумм, в случае выявления излишка.

3.3.5. Изготавливать за свой счет бланки платежного документа (поручения), обеспечивать ими Плательщиков и согласовывать с Банком все изменения, вносимые в формы поручения.

3.4. Порядок проведения претензионной работы:

3.4.1. Возврат, изменение Платежей по инициативе Организации.

При выявлении в Реестре Платежей с ошибочными реквизитами, не позволяющими идентифицировать Плательщика, Организация в письменном виде уведомляет об этом Банк. Банк в течение 2-х Рабочих дней со дня получения уведомления сравнивает информацию, указанную в Реестре, с информацией, указанной Плательщиком в платежном документе (поручении), и передает Организации исправленную информацию по Платежу либо подтверждает правильность ранее переданной информации. Организация в течение 2 (двух) рабочих дней после получения от Банка подтверждения правильности информации в Реестре возвращает соответствующие Платежи Банку для последующего возврата Плательщику при его обращении в Банк. Возврат Платежа производится Организацией по платежному поручению на счет Банка, с которого были перечислены денежные средства. В платежном поручении указываются причины возврата Платежа и реквизиты возвращаемого Платежа.

В случае представления Банком исправленной информации, позволяющей произвести идентификацию Плательщика, Платеж считается надлежаще перечисленным и не подлежит возврату Банку.

3.4.2. Изменение реквизитов Платежей по инициативе Банка.

При выявлении в Реестре Платежей с ошибочными реквизитами на основе информации, указанной Плательщиком в платежном документе (поручении), Банк в письменном виде уведомляет об этом Организацию не позднее 2 (двух) Рабочих дней после выявления расхождений, прилагая к письму копию платежного документа Плательщика (или иной подтверждающий документ). Организация в течение 2 (двух) Рабочих дней со дня получения уведомления обрабатывает информацию и корректирует Платеж на основе уведомления Банка и платежного документа Плательщика (или иного подтверждающего документа).

Настоящий пункт действителен в случае, когда Организация идентифицировала потребителя(-ей) услуги (клиента) Организации по неверно указанным реквизитам Платежа(-ей) в отправленном Реестре платежей.

Описанные в настоящем пункте операции не сопровождаются формированием отдельных расчетных документов .

4. Ответственность Сторон

4.1. Стороны несут ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по настоящему Договору в соответствии с действующим законодательством РФ и условиями настоящего Договора.

4.2. За нарушение срока перечисления принятых платежей Банк уплачивает Организации неустойку в размере 0,02% от суммы задержанных платежей за каждый день просрочки, но не более 10% от указанной суммы.

4.3. За нарушение срока перечисления денежных средств, причитающихся Банку, Организация уплачивает Банку неустойку в размере 0,02% от суммы неуплаченных платежей за каждый день просрочки.

4.4. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения одной из Сторон обязательств по настоящему Договору, приведших к убыткам другой Стороны, виновная Сторона обязана возместить другой Стороне причиненные таким неисполнением убытки.

4.5. Банк/Организация не несет ответственности по спорам и разногласиям, возникшим между Плательщиком и Организацией/Банком в отношении качества и количества услуг, оказанных Организацией/Банком Плательщику, а также во всех случаях, когда подобные споры и разногласия не относятся к предмету настоящего Договора.

4.6. Банк не несет ответственности за ошибки, допущенные Плательщиками или Организацией при оформлении платежных документов, на основании которых производится перевод Платежей, а также за соответствие суммы осуществленных Плательщиками Платежей фактической стоимости оказанных Организацией услуг.

4.7. Стороны освобождаются от ответственности за частичное или полное неисполнение своих обязательств по настоящему Договору, если это неисполнение явилось следствием обстоятельств непреодолимой силы, возникших после заключения настоящего Договора, которые Сторона не могла ни предвидеть, ни предотвратить разумными мерами.

4.8. О наступлении и прекращении действия обстоятельств непреодолимой силы Стороны обязуются извещать друг друга незамедлительно. Извещение должно содержать данные о характере обстоятельств. Факт наступления и прекращения указанных обстоятельств должен подтверждаться справкой компетентного органа государственной власти или местного самоуправления.

5. Конфиденциальность

5.1. Стороны принимают на себя обязательства не разглашать полученные в ходе исполнения Договора сведения, являющиеся информацией ограниченного доступа (конфиденциальной информацией).

5.2. Под информацией ограниченного доступа (конфиденциальной информацией) в настоящем Договоре понимаются сведения любого характера (производственные, технические, экономические, организационные и другие), в том числе о результатах интеллектуальной деятельности в научно-технической сфере, а также сведения о способах осуществления профессиональной деятельности , которые имеют действительную или потенциальную коммерческую ценность в силу неизвестности их третьим лицам, к которым у третьих лиц нет свободного доступа на законном основании, и в отношении которых Стороной введен режим коммерческой тайны , в том числе: Реестры платежей, информация о Плательщиках, Платежах, объемах операций.

5.3. Стороны обязуются:

8.2. Настоящий Договор может быть расторгнут по инициативе любой из Сторон с предупреждением другой Стороны в письменном виде в срок не менее одного месяца до предполагаемой даты расторжения настоящего Договора.

8.3. Ранее заключенный Сторонами Договор о приеме и перечислении платежей №____ от _________________________ считается расторгнутыми с даты вступления в силу настоящего Договора.

8.4. Договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, для каждой из Сторон.

9.Реквизиты и подписи Сторон

Организация:

КБ «ЭНЕРГОПРОМБАНК» (ООО)

Адрес: г. Москва, Грохольский пер.,

д.30, корп.1.

Реквизиты Банка: к/с в Отделении № 2 Московского ГТУ Банка России

Е-mail:*****@***ru

___________________________________________

___________________________________________

___________________________________________

___________________________________________

___________________________________________

___________________________________________

___________________________________________

___________________________________________

___________________________________________

От имени КБ «ЭНЕРГОПРОМБАНК» (ООО):

От имени Организации:

_____________________________________

_______________________

__________________ (_______________)

_____________(_________)

М. П.

Договор N _____ на оказание услуг по переводу денежных средств
________________________ "___"__________ ____ г. (населенный пункт) ___________________________________________, лицензия N _____, выданная (наименование оператора плательщика) ______________________________, именуем__ в дальнейшем "Оператор 1", в лице (наименование органа) ___________________________, действующ__ на основании ____________________, (должность, Ф.И.О.) с одной стороны, и ___________________________________ в лице ___________________________, (наименование оператора получателя) (должность, Ф.И.О.) действующ__ на основании __________________________, именуем__ в дальнейшем "Оператор 2", с другой стороны, вместе именуемые "Стороны" или "Операторы", заключили настоящий договор (далее - "Договор") о нижеследующем:
1. Предмет Договора

1.1. Стороны оказывают друг другу взаимные платные услуги по переводу денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации 1 .

1.2. До осуществления переводов денежных средств в целях осуществления расчета с другими участниками платежной системы Операторы 2 открывают в соответствующем расчетном центре свои банковские счета.

1.3. Обмен информацией по вопросам, связанным с переводом денежных средств между Сторонами, допускается только в режиме, обеспечивающем сохранение конфиденциальности.

1.4. Для перевода денежных средств Оператор 1 предоставляет Оператору 2 следующие сведения о получателе:

Реквизиты открытого счета получателя или

Фамилия, имя (отчество);

Гражданство;

Дата рождения;

Реквизиты документа, удостоверяющего личность;

Данные миграционной карты (иного документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации);

Адрес места жительства (регистрации) или места пребывания;

Идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии).

Вариант для юридических лиц:

Наименование;

ИНН, КПП или код иностранной организации;

Государственный регистрационный номер;

Место государственной регистрации;

Адрес местонахождения.

1.5. В рамках настоящего Договора Стороны не вправе:

Предоставлять друг другу денежные средства для увеличения остатков электронных денежных средств плательщиков или получателей;

Осуществлять начисление процентов на остаток электронных денежных средств или выплату любого вознаграждения плательщикам или получателям.

2. Порядок перевода денежных средств

2.1. При осуществлении безналичных расчетов в форме перевода электронных денежных средств 3 Оператор 1 предоставляет денежные средства Оператору 2 электронных денежных средств на основании настоящего Договора с использованием своего банковского или корреспондентского счета 4 .

2.2. Для проведения операций по переводу денежных средств Оператор 1 направляет Оператору 2 сведения о плательщике и о получателе, предусмотренные Приложением 1 к Положению о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденному Банком России 19.06.2012 N 383-П.

2.3. Денежные средства переводятся от Оператора 1 к Оператору 2 в пределах остатков зачисленных денежных средств плательщиков.

2.4. Перевод электронных денежных средств осуществляется на основании распоряжений плательщиков или получателей средств незамедлительно после принятия Оператором распоряжения клиента.

2.5. Распоряжения плательщиков или получателей могут передаваться, приниматься к исполнению, исполняться и храниться в электронном виде или на бумаге.

2.6. После исполнения распоряжения Оператор 2 незамедлительно представляет Оператору 1 подтверждение исполнения указанного распоряжения.

2.7. В рамках настоящего Договора Стороны постоянно учитывают информацию об остатках электронных денежных средств и проведенных переводах электронных денежных средств.

2.8. На переводы электронных денежных средств в иностранной валюте между резидентами, на переводы электронных денежных средств в иностранной валюте и валюте Российской Федерации между резидентами и нерезидентами, а также на переводы электронных денежных средств в иностранной валюте и валюте Российской Федерации между нерезидентами распространяются требования валютного законодательства Российской Федерации, актов органов валютного регулирования и актов органов валютного контроля.

2.9. Вознаграждение Оператора 1 или 2 (при его взимании) не может быть удержано из суммы перевода денежных средств, за исключением случаев осуществления трансграничных переводов денежных средств.

3. Комиссии. Вознаграждение Сторон

3.1. Оператор 1 уплачивает Оператору 2 комиссию за открытие и ведение счета N _____ в размере _____ (__________) рублей в день (или: месяц, год) (или: процентов от суммы перевода, но не более _____ (__________) рублей).

3.2. Оператор 1 уплачивает Оператору 2 комиссию за перевод денежных средств получателю в размере _____ (__________) рублей (или: _____ процентов от суммы перевода).

3.3. Оператор 1 уплачивает Оператору 2 вознаграждение за каждый перевод денежных средств получателю в размере _____ (__________) рублей (или: процентов от суммы перевода, но не более _____ (__________) рублей).

3.4. Комиссии вычитаются из суммы перевода.

3.5. Вознаграждение уплачивается Оператором 1 Оператору 2 после приема Оператором 2 к исполнению распоряжения на перевод денежных средств способом, указанным Оператором 2.

4. Срок действия Договора

4.1. Настоящий Договор вступает в силу с момента его подписания Сторонами.

4.2. Срок действия Договора истекает "___"__________ ____ г.

4.3. Действие настоящего Договора прекращается в случае выполнения Сторонами своих обязательств по Договору в полном объеме. Истечение срока действия Договора не прекращает обязательств Стороны, если она не выполнила их в течение срока действия Договора.

4.4. Настоящий Договор может быть расторгнут досрочно на основании письменного соглашения Сторон либо по иным основаниям, установленным действующим законодательством Российской Федерации.

4.5. Договор не может быть прекращен в период перевода денежных средств.

5. Конфиденциальность

5.1. Условия настоящего Договора, дополнительных соглашений к нему и иная информация, полученная Оператором в соответствии с настоящим Договором, конфиденциальны и не подлежат разглашению.

6. Дополнительные условия и заключительные положения

6.1. Дополнительные условия настоящего Договора: ____________________.

6.2. Любые изменения и дополнения к настоящему Договору действительны при условии, если они совершены в письменной форме и подписаны Сторонами или надлежаще уполномоченными на то представителями Сторон.

6.3. Все уведомления и сообщения должны направляться в письменной форме или в электронном виде в соответствии с требованиями ч. 2 ст. 160 Гражданского кодекса Российской Федерации, Федерального закона от 06.04.2011 N 63-ФЗ "Об электронной подписи".

6.4. Во всем остальном, что не предусмотрено настоящим Договором, Стороны руководствуются действующим законодательством Российской Федерации и Правилами платежной системы 5 .

Правила платежной системы прилагаются к настоящему Договору и являются его неотъемлемой частью.

Правила платежной системы вручаются Оператором 1 Оператору 2 и наоборот, о чем в настоящем Договоре делается пометка, удостоверяемая подписями уполномоченных лиц.

6.5. Договор составлен в двух экземплярах, имеющих равную юридическую силу, из которых один находится у Оператора 1, второй - у Оператора 2.

7. Реквизиты Сторон

Оператор 1: ____________________________________________________

________________________________________________________________

Оператор 2: ____________________________________________________

________________________________________________________________

________________________________________________________________

Подписи Сторон
Оператор 1: ________________________ М.П. Оператор 2: ________________________ М.П.

1 В соответствии с п. 1 ст. 862 Гражданского кодекса Российской Федерации при осуществлении безналичных расчетов допускаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Согласно п. 6 ч. 1 ст. 20 Федерального закона от 27.06.2011 N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" применяемые формы безналичных расчетов должны определяться правилами платежной системы.

2 Операторами по переводу денежных средств являются:

1) Банк России;

2) кредитные организации, имеющие право на осуществление перевода денежных средств;

3) государственная корпорация "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)".

В частности, кредитные организации осуществляют деятельность операторов по переводу денежных средств в соответствии с Федеральным законом от 27.06.2011 N 161-ФЗ "О национальной платежной системе", Федеральным законом от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности" и нормативными актами Банка России (ч. 3 ст. 11 Федерального закона от 27.06.2011 N 161-ФЗ "О национальной платежной системе").

3 Электронные денежные средства - денежные средства, которые предварительно предоставлены одним лицом (лицом, предоставившим денежные средства) другому лицу, учитывающему информацию о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета (обязанному лицу), для исполнения денежных обязательств лица, предоставившего денежные средства, перед третьими лицами и в отношении которых лицо, предоставившее денежные средства, имеет право передавать распоряжения исключительно с использованием электронных средств платежа.

При этом не являются электронными денежными средствами денежные средства, полученные организациями, осуществляющими профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг, клиринговую деятельность и (или) деятельность по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами и осуществляющими учет информации о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета в соответствии с законодательством, регулирующим деятельность указанных организаций (п. 18 ст. 3 Федерального закона от 27.06.2011 N 161-ФЗ "О национальной платежной системе").

4 Особенности осуществления перевода электронных денежных средств предусмотрены ст. 7 Федерального закона от 27.06.2011 N 161-ФЗ "О национальной платежной системе".

Перевод электронных денежных средств осуществляется с проведением идентификации клиента или без проведения идентификации в соответствии с Федеральным законом от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (ч. 1 ст. 10 Федерального закона от 27.06.2011 N 161-ФЗ "О национальной платежной системе").

№ 5/2008

Порою приобретение кассового аппарата обходится дороже, чем сумма наличных, которые через него могут пройти. Поэтому неудивительно, что многие бизнесмены изыскивают вполне законные способы, чтобы и оплату наличными получить, и кассовый аппарат не применять. Одним из таких способов делится с нами руководитель ООО из Санкт-Петербурга.

Наше оказывает разнообразные канцелярские и секретарские услуги. В том числе занимаемся переводом на русский язык различных материалов - от текстов научных статей и инструкций к сложным приборам до простых писем и документов. Основные наши заказчики - компании, которые оплачивают услуги через расчетный счет.

Но иногда приходят обычные граждане с просьбой помочь в житейских ситуациях: перевести письмо из-за границы или написать ответ, сделать официальный перевод диплома или свидетельства о браке. Они, конечно, платят наличными. И тогда возникает проблема. Кассового аппарата у нас нет, поскольку специально для таких эпизодических операций заводить кассу слишком обременительно. Бланки строгой отчетности, предназначенные для других бытовых услуг, как объяснили в инспекции, для нашего случая не подходят. Их использование не освобождает нас от применения контрольно-кассовой техники. Договариваться с ближайшим отделением Сбербанка об оплате через него тоже оказывается накладно. Да и клиенты весьма неохотно идут в сберкассу оплачивать услуги. Им намного удобнее отдать деньги сразу в руки, чем стоять в очереди и заполнять неудобные бланки.

Покопавшись в интернете на бухгалтерских форумах, мы придумали схему, которая без лишних дополнительных расходов позволяет нам обойтись без кассового аппарата.

Прежде чем получить деньги от клиента за оказанные услуги, мы просим заказчика подписать с одним из наших сотрудников. По этому договору заказчик поручает нашему работнику внести некоторую сумму денежных средств непосредственно на наш расчетный счет.

Для заказчика не возникает никаких дополнительных обязанностей или трат - в соответствии с пунктом 1 статьи 972 ГК РФ в договоре поручения не предусмотрено вознаграждение. Обязательная возмездность договора поручения предусмотрена только для индивидуальных предпринимателей, а у нас договариваются между собой рядовые граждане.

У поверенного (нашего сотрудника) нет дохода, поэтому ему не грозят никакие налоги. А поскольку выполнение таких поручений носит эпизодический характер, то он не обязан регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Если вдруг приходят сразу несколько клиентов, мы оформляем договоры-поручения на разных работников, чтобы не возникла «регулярность» деятельности и их не обвинили в осуществлении предпринимательской деятельности без государственной регистрации. Ведь за это по статье 14.1 КоАП РФ полагается штраф от 500 до 2000 рублей.

Не возникает и обязанности по применению ККТ.

В соответствии с пунктом 1 статьи 2 Феде­рального закона от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» ККТ применяется в обязательном порядке только организациями и индивидуальными предпринимателями. Поверенный является обычным гражданином, поэтому применять кассовый аппарат при получении от заказчика денег не обязан.

Компания тоже не обязана применять ККТ, потому что оплату за оказанную услугу она получает непосредственно на расчетный счет. Применение этой схемы позволяет нам обойтись без ККТ и остаться в рамках закона.

Схема теоретически возможна, но на практике ее применить без последствий сложно

Александр Сергеичев,

Советник государственной гражданской службы 1-го класса Оценка безопасности: 4

Схема имеет право на жизнь, видимых нарушений законодательства нет. Я мог бы поставить твердую «четверку», если бы не некоторые «но».

Я, например, не вижу смысла заниматься такой схемой. Проще, на мой взгляд, завести кассу. Во-первых, физическое лицо, которое понесет деньги в банк, очевидно, заплатит дополнительную комиссию, несмотря на то, что исполняет договор поручения безвозмездно. Сбербанк, например, в таких случаях заключает с организацией специальный договор, по которому за каждую операцию снимает комиссию. Если такого договора нет, комиссию платит тот, кто вносит деньги. Во-вторых, по закону о противодействии коррупции и терроризму, человек, внося деньги на расчетный счет, обязан предъявить свой паспорт. Значит, каждый из добровольных «посредников» должен сам лично отнести деньги в банк. Хватит ли у компании «свободных» работников? Если же договор поручения будут оформлять на одного сотрудника по нескольку раз, то проверяющие могут признать периодичность услуг и объявить о занятии предпринимательской деятельностью без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

Владимир Ардашев,

Управляющий партнер юридической компании «Ардашев и Партнеры»

Оценка безопасности: 2

Схема крайне слабая, рискованная и совершенно искусственная с точки зрения кассовой дисциплины. Я ставлю ей «двойку». Кроме того, схема не продумана с точки зрения маркетинга и интересов клиентов. Столь «подозрительными» манипуляциями можно вызвать у них опаску, лишние вопросы и в конце концов отпугнуть.

Согласно второму абзацу пункта 1 статьи 182 ГК РФ работник компании является ее представителем в силу обстановки. Например, это напрямую относится к продавцам или кассирам. Ведь приходя в магазин, мы не сомневаемся, что продавец или кассир являются представителями компании. А ведь по логике автора получается, что и в магазине можно торговать без кассового аппарата.

Так что и «посредник» скорее всего будет признан представителем компании (информационное письмо ВАС РФ от 23 октября 2000 г. № 57), а значит, с компании не снимается публичная обязанность применять кассовый аппарат.

Если уж заключать договор поручения, то с индивидуальным предпринимателем или компанией, у которых есть кассовый аппарат. Такая схема успешно применяется, когда несколько дружественных компаний соседствуют друг с другом.

Елена Деменюк, СК «ГРИФОН»

Оценка безопасности: 3

Действительно, в соответствии с Гражданским кодексом РФ подобные действия не запрещены. В соответствии с Налоговым кодексом РФ ни для физических лиц, ни для организации, на счет которой вносятся деньги, каких-либо налоговых последствий не наступает.

Вместе с тем во всех без исключения случаях налоговики под­ходят в нестандартных ситуациях с позиции «презумпции виновности». Когда инспекторам станут известны подробности предлагаемого «маневра», налоговики обязательно попытаются объявить действия компании не­законными по любым осно­ваниям, даже самым «экзотическим».

Так, например, налоговый инспектор может признать отсутствие сотрудника, который повезет деньги в банк по поручению физического лица, необоснованным и снимет с расходов начисленную ему зарплату и ЕСН.

Так что компания, применяющая данный способ «освобождения» от обязанности иметь кассовый аппарат, должна быть готова к защите своей позиции в суде.

И я совсем не уверена, что судьи согласятся с логикой компании.

Я ставлю схеме «тройку».

т.е. нет ни какой возможности нам выступать чисто в качесте «агента по переводу денежных средств»?
Михаил

Если бы указанные конечные исполнители выступали самостоятельно в хозяйственном обороте это может быть и можно было как-то оговорить. В качестве примера приведу Вам выжимку из одной консультации

По договору подряда одна сторона (подрядчик) обязуется выполнить по заданию другой стороны (заказчика) определенную работу и сдать ее результат заказчику, а заказчик обязуется принять результат работы и оплатить его (п. 1 ст. 702 ГК РФ).Пункт 1 ст. 706 ГК РФ позволяет подрядчику, если из закона или договора подряда не вытекает обязанность подрядчика выполнить предусмотренную в договоре работу лично, привлечь к исполнению своих обязательств других лиц (субподрядчиков).
В этом случае подрядчик выступает в роли генерального подрядчика. При этом, как определено п. 3 той же статьи, если иное не предусмотрено законом или договором, заказчик и субподрядчик не вправе предъявлять друг другу требования, связанные с нарушением договоров, заключенных каждым из них с генеральным подрядчиком.
Согласно п. 3 ст. 308 ГК РФ обязательство, в том числе возникшее из договора (п. 2 ст. 307 ГК РФ), не создает обязанностей для лиц, не участвующих в нем в качестве кредитора или должника (для третьих лиц).
Отсюда следует, что субподрядчик не вправе предъявлять требование об оплате выполненных работ непосредственно заказчику, поскольку заказчик не выступает в качестве стороны договора субподряда и, как следствие, не является лицом, обязанным оплатить субподрядчику выполненные работы; обязательство по оплате субподрядчику работ, выполненных по договору субподряда, несет подрядчик.
С другой стороны, нельзя не отметить, что в подобной ситуации заказчик принципиально не лишен права оплатить субподрядчику выполненные работы. В силу п. 1 ст. 313 ГК РФ исполнение обязательства может быть возложено должником на третье лицо, если из закона, иных правовых актов, условий обязательства или его существа не вытекает обязанность должника исполнить обязательство лично. В этом случае кредитор обязан принять исполнение, предложенное за должника третьим лицом. Будучи третьим лицом по отношению к обязательствам, возникшим из договора субподряда, заказчик вправе в соответствии с п. 1 ст. 313 ГК РФ исполнить за подрядчика его обязанность по оплате субподрядчику выполненных работ.
ГАРАНТ.РУ: www.garant.ru/consult/civil_law/604732/#ixzz4XVu8AFQT

Но у Вас-то ситуация несколько другая.

Согласен - по этому ищем возможность выступать чисто в качесте «агента по переводу денежных средств»
Михаил

Вот чисто в качестве агента не получится. Надо с каждой ситуацией отдельно разбираться.