Нормативное регулирование безналичных расчётов. Правовое регулирование безналичных расчетов в российской федерации Правовое регулирование безналичных расчетов в рф

На правовое регулирование безналичных расчетов направлен ряд нормативных актов различного уровня, гражданского и банковского законодательства.

Прежде всего, необходимо выделить Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 2, глава 46 «Расчеты»), устанавливающий формы расчетов и правовые основы расчетов, регулирующий договорные основы осуществления безналичных расчетов.

Следующий законодательный акт - Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. №395-I «О банках и банковской деятельности» (с изменениями от 13 декабря 1991 г., 24 июня 1992 г., 3 февраля 1996 г., 31 июля 1998 г., 5, 8 июля 1999 г., 19 июня, 7 августа 2001 г., 21 марта 2002 г., 30 июня, 8, 23 декабря 2003 г., 29 июня, 29 июля, 2 ноября, 29, 30 декабря 2004 г.), регулирует правовое положение банков и иных кредитных организаций.

Отдельно можно выделить «Положение о пруденциальном регулировании деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам, и организаций инкассации» от 8 сентября 1997 г. №516 (с послед. изменениями и дополнениями от 1 декабря 2003 года), принятое во исполнение положений Закона «О банках и банковской деятельности».

Случаи использования иностранной валюты в качестве средства платежа при осуществлении безналичных расчетов предусмотрены Федеральным законом от 10 декабря 2003 г. №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (с изменениями от 29 июня 2004 г.).

Правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов устанавливает Банк России в соответствии с Федеральным законом от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изменениями от 10 января, 23 декабря 2003 г., 29 июня, 29 июля, 23 декабря 2004 г.) (Глава XII. Организация безналичных расчетов).

Согласно Положению ЦБР от 18 июля 2000 г. №115-П ЦБР издает также официальные разъяснения по вопросам применения федеральных законов и иных нормативных правовых актов. Эти разъяснения нормативными актами не являются, однако «обязательны для применения субъектами, на которых распространяет свою силу нормативный правовой акт, по вопросам применения которого издано официальное разъяснение ЦБР».

В настоящее время действуют следующие правила безналичных расчетов, утвержденные Банком России:

  • - Положение ЦБР от 3 октября 2002 г. №2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (с изм. и доп. от 3 марта 2003 г., 11 июня 2004 г.)];
  • - Положение ЦБР от 1 апреля 2003 г. №222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации».

Необходимость принятия специального акта регулирующего осуществление безналичных расчетов физическими лицами подчеркнута в разъяснениях ЦБР: Положение Банка России «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» принято Банком России в целях реализации норм действующего законодательства Российской Федерации, в частности, ГК РФ и Федерального закона «О банках и банковской деятельности», которыми предусмотрена возможность открытия физическими лицами банковских счетов и осуществления по ним расчетов, а также осуществление переводов по поручению физических лиц без открытия банковских счетов. Открытие банковских счетов предоставляет физическим лицам возможность использовать все формы безналичных расчетов, установленные ст.862 ГК РФ (расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо), которые в отношении депозитного счета для клиента доступны только в рамках расчетных операций, допускаемых для совершения по счету данного вида законодательством, т.е. по перечислению денежных средств со счета либо зачислению средств, поступивших в банк на имя вкладчика, если это предусмотрено договором банковского вклада, которые осуществляются в рамках норм пар.2 «Расчеты платежными поручениями» Главы 46 Гражданского кодекса Российской Федерации. . Бакаев В.А. Нормативная база бухгалтерского учета. Сборник. - М: ИНФРА-М, 2008.

Таким образом, необходимо различать правовое регулирование безналичных расчетов физических лиц (лиц без гражданства, иностранных физических лиц) и хозяйствующих субъектов.

Наряду с указанными актами Банка России, также можно выделить: Положение ЦБР от 12 марта 1998 г. №20-П «О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России» (с изменениями от 28 апреля 1999 г., 11 апреля 2000 г.); Положение ЦБР от 23 июня 1998 г. №36-П «О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России» (с изменениями от 11 апреля, 25 сентября 2000 г., 13 декабря 2001 г.). Указанные положения устанавливают правила обмена электронными документами и пакетами электронных документов, используемыми при осуществлении безналичных расчетов через расчетную сеть Банка России между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России. Данные положения действуют в части, не противоречащей Указанию ЦБР от 24 апреля 2003 г. №1274-У, устанавливающему особенности применения форматов расчетных документов при осуществлении электронных расчетов через расчетную сеть Банка России.

Исследователи констатируют отсутствие единых принципов в отношении правового регулирования безналичных расчетов. Н.М. Кочеткова (директор Департамента платежных систем и расчетов Банк России) отмечает, что нормы Положения № 2-П ориентированные на использование расчетных документов на бумажных носителях и нормы, касающиеся электронных технологий, - слабо связаны с общими принципами. Как отмечается, в ближайшем будущем будет проведена унификации подхода к средствам оформления расчетных операций путем введения понятия «инструмент безналичных расчетов», под которым могут пониматься документ на бумажном носителе, документ в электронной форме, платежная карта и иные электронные средства платежа; решены другие вопросы.

В международном праве действует ряд документов, регулирующих расчеты. Это, в частности, Унифицированные правила по инкассо (публикация Международной торговой палаты -- МТП -- № 522) в редакции 1995 года, вступившие в силу с 1 января 1996 г., Унифицированные правила и обычаи МТП для документарных аккредитивов, Типовой закон ЮНСИТРАЛ (Комиссия Организации Объединенных Наций по праву международной торговли) о международных кредитовых переводах. Действует соглашение о расчетах и в рамках СНГ: Соглашение о мерах по обеспечению улучшения расчетов между хозяйственными организациями стран-участниц Содружества Независимых Государств (Ташкент, 15 мая 1992 г.); Соглашение по урегулированию расчетов между хозяйственными организациями и банками Российской Федерации и Республики Беларусь (Москва, 27 октября 1992 г.).

На практике может возникнуть вполне логичный вопрос: Как должен решаться вопрос коллизии норм гражданского и банковского законодательства? Какой акт должен применяться в случае конкуренции норм?

Банковское законодательство (Закон «О банках и банковской деятельности», «О Центральном Банке РФ») - это акты специального законодательства (публичное законодательство), направленные на регулирование банковской системы, банковской деятельности. Гражданский кодекс - регулирует непосредственно гражданские правоотношения, отношения по поводу возникновения обязательств, совершению сделок и т.д.

В этой связи заметим, что банковское законодательство направлено на регулирование особых публичных правоотношений - Закон «О банках и банковской деятельности», Закона «О ЦБР» имеют совершенно иной (в отличие от ГК РФ) предмет правового регулирования. Таким образом, банковское законодательство регулирует «административный» порядок совершения безналичных расчетов, тогда как гражданское устанавливает права и обязанности сторон по обязательству, порядок совершения сделки и т. д.

В связи со сказанным, представляется, что «банковские нормы» регулирующие совершение безналичных расчетов не должны противоречить гражданскому законодательству.

Заметим также, что субъекты Российской Федерации не вправе принимать акты в области банковского и гражданского законодательства, в частности, направленные на регулирование безналичных расчетов. Данная сфера нормотворчества отнесена к исключительному ведению Российской Федерации (ст.71 Конституции Российской Федерации).

Понятие и значение расчетных правоотношений

Расчеты осуществляются либо непосредственно между сторонами возмездного имущественного отношения, либо с участием дополнительного субъекта — кредитной организации. Расчетные отношения регламентируются нормами различных отраслей права, в первую очередь, нормами финансового и гражданского права, которые в совокупности образуют комплексный институт права.Важнейшими нормативными актами, регулирующими данную сферу общественных отношений, являются Гражданский кодекс РФ (ст. 861-885), федеральные законы «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», различные нормативные акты Президента и Правительства РФ и нормативные акты Банка России.

Безналичное обращение

Для осуществления безналичных расчетов открываются счета клиентов и заключается договор между банком и клиентом.

Для проведения межбанковских безналичных расчетов банки открывают в других банках корреспондентские счета. Кроме того, для проведения межбанковских расчетов и других операций каждый банк имеет в ЦБ РФ корреспондентский счет.

Клиенты банка имеют право открывать в любом банке без ограничения следующие виды банковских счетов:
  • расчетный счет . Он открывается коммерческими и , которые осуществляют свою деятельность по принципу самоокупаемости. В случае открытия нескольких расчетных счетов выделяется один из них, который будет называться «расчетный счет по основной деятельности»;
  • текущие счета . Открываются юридическими лицами, предприятиями, организациями, учреждениями, финансирование деятельности которых идет из бюджета. Это некоммерческие организации (школы, институты и т. д.);
  • для организаций и юридических лиц , которые систематически являются должниками по уплате налогов, открывается счет неплательщика по налогам дополнительно к имеющимся счетам. В этом случае операции по расчетному счету и текущим счетам прекращаются, и все поступления отражаются на счете неплательщика налога. С этого счета погашаются долги по налогам.
Списание денежных средств по счетам осуществляется:
  • по распоряжению владельца;
  • без распоряжения владельца счета, но только в тех случаях, которые предусмотрены законодательством, т. е. в бесспорном порядке;
  • между плательщиком и получателем;
  • между банком и плательщиком.

Процедура списания средств со счета предполагает применение расчетных договоров. Формы расчетных договоров устанавливаются положением, утвержденным ЦБ РФ.

Оплата со счета производится в пределах остатка на нем денежных средств. Но если банк и клиент заключают договор о кредите, то банк берет на себя обязательство в некоторых пределах оплачивать платежные документы клиента при отсутствии остатка денежных средств на счете, т. е. кредит.

Расчетные документы

Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов.

Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или, в установленных случаях, электронного платежного документа:

  • распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;
  • распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).
В Российской Федерации используются следующие расчетные документы:
  • чеки;

Расчетные документы на бумажном носителе оформляются на бланках документов, включенных в Общероссийский классификатор управленческой документации ОК 011-93 (класс «Унифицированная система банковской документации»).

Расчетные документы, используемые при действующих формах расчетов, принимаются банком к исполнению только при их соответствии стандартизированным требованиям и, следовательно, обязательно должны содержать следующие данные:

  • наименование расчетного документа;
  • номер расчетного документа, число, месяц, год его выписки;
  • наименование плательщика, номер его счета в банке, наименование и номер банка плательщика;
  • наименование получателя средств, номер его счета в банке, наименование и номер банка получателя средств; назначение платежа (в чеке не указывается); сумма платежа (цифрами и прописью).

Для совершения платежей расчетные документы печатаются в нескольких экземплярах исходя из потребностей участников расчетов. Первый экземпляр расчетного документа должен быть обязательно подписан должностными лицами, имеющими право распоряжаться счетом в банке и иметь оттиск печати. Списание средств со счета плательщика производится только на основании первого экземпляра расчетного документа.Второй экземпляр является копией.

Расчетные документы принимаются банком к исполнению в течение операционного дня банка.

Срок действия расчетных документов ограничен и составляет 10 дней, не считая дня его подписания.

Допускается, что клиент банка может отозвать свои расчетные документы.

Установлены сроки прохождения платежей через банки:

  • 5 дней между субъектами РФ;
  • 2 дня внутри одного субъекта.

Гражданский кодекс РФ в ст. 862 устанавливает наиболее распространенные формы безналичных расчетов. Безналичные расчеты между хозяйствующими субъектами могут производиться в следующих формах: платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, векселями .

Формы безналичных расчетов

Формы безналичных расчетов устанавливаются . Клиенты банка самостоятельно выбирают применяемые формы расчетов, что отражается в договоре с банком.

В современных условиях на основании действующего положения ЦБ РФ от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (в ред. от 2 марта 2008 г.) в России действуют следующие формы безналичных расчетов:

  • расчеты платежными поручениями;
  • расчеты по аккредитиву;
  • расчеты чеками;
  • расчеты по инкассо.

Формы безналичных расчетов применяются клиентами кредитных организаций (филиалов), учреждений и подразделений расчетной сети Банка России, а также самими банками.

Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами.

В рамках форм безналичных расчетов в качестве участников расчетов рассматриваются плательщики и получатели средств (взыскатели), а также обслуживающие их банки и банки-корреспонденты.

Ответственность банков и их клиентов за нарушение расчетной дисциплины

И несут ответственность за нарушение правил совершения расчетных операций в соответствии с действующим законодательством. Имущественная ответственность между банком и его клиентом определяется нормативными актами и договорами между банком и его клиентом. К нормативным банкам следует отнести законодательные акты, а также правила, издаваемые . Штрафные санкции могут быть применены только при наличии договорных отношений между банком, допустившим нарушение, и предприятием-клиентом. В соответствии с п. 30 Закона о банках и банковской деятельности отношения между Банком России, и их клиентами осуществляются на основе договоров, если иное не предусмотрено федеральным законом.

В договоре должны быть указаны процентные ставки по кредитам и вкладам (депозитам), стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, в том числе сроки обработки платежных документов, имущественная ответственность сторон за нарушения договора, включая ответственность за нарушение обязательств по срокам осуществления платежей, а также порядок его расторжения и другие существенные условия договора.

Порядок открытия, ведения и закрытия банком счетов клиентов в рублях и иностранной валюте устанавливается Банком России в соответствии с федеральными законами.

Участники кредитной организации не имеют каких-либо преимуществ при рассмотрении вопроса о получении кредита или об оказании им иных банковских услуг, если иное не предусмотрено федеральным законом.

Предприятие несет прямую ответственность за несоблюдение кредитных договоров и расчетной дисциплины. Предприятие, систематически не выполняющее свои обязательства по расчетам, может быть объявлено неплатежеспособным. Об этом сообщается основным поставщикам товарно-материальных ценностей и вышестоящему органу.

В 90-х годах 20 века в России был переход от административно-командной системы управления экономикой к рыночным отношениям, что вызвало необходимость создать новую платежную систему, базирующейся на двухуровневой системе банков. Это повлекло к созданию самостоятельных коммерческих банков, разделению денежных ресурсов хозяйствующих рыночных субъектов, образование системы корреспондентских отношений между банками и государствами.

Именно в этот период в России происходил плавный переход к платежной системе, общепринятой в мировой практике. В денежных расчетах и платежах, проводимых преимущественно банками, находят свое воплощение практически все виды экономических отношений в обществе.

Новая система безналичных расчетов в России начала формироваться параллельно с образованием двухуровневой банковской системы, которая в свою очередь является главным звеном в проведении расчетных операций. Одним из факторов обеспечения бесперебойности расчётов на всем экономическом пространстве страны является единое применение правил расчётов, которые определяются нормативными актами. Эти документы издаёт Центральный банк страны. Они обязательны к исполнению для всех банков и их клиентуры. В настоящее время система безналичных расчётов продолжает совершенствоваться.

Принцип правового режима осуществления расчетов и платежей обусловлен ролью платежной системы как основного элемента любого современного общества.

Главный регулирующий орган платежной системы – ЦБ РФ. На него возложены обязанности:

Установление правил, сроков и стандартов осуществления расчетов и применяемых при этом документов;

Координация, регулирование и лицензирование организации расчетных систем.

Порядок безналичных расчетов в народном хозяйстве определен Гражданским кодексом, а так же нормативными актами Банка России.

Система законодательства, регулирующая банковскую деятельность, построена по иерархическому признаку:

1. Первая ступень – Конституция РФ

Конституция РФ обладает высшей юридической силой, помимо этого, все законы и правовые акты в России не должны противоречить Конституции РФ, согласно ч. 1 ст. 15 Конституции.

В статье 71 Конституции введении Российской Федерации находятся: установления правовых основ единого рынка;

таможенное, валютное, кредитное, финансовое регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики;

федеральные экономические службы, включая федеральные банки.

В ст. 74 определяется, что на территории РФ не допускается установление таможенных границ, пошлин, сборов и каких-либо иных препятствий для свободного перемещения товаров, услуг и финансовых средств. Ст. 75 посвящена денежной единице РФ - рублю, и определяет, что денежная эмиссия осуществляется исключительно Центральным банком РФ, основной функцией которого является защита и обеспечение устойчивости рубля.



2. Вторая ступень - Федеральные законы. Они должны приниматься в соответствии с Конституцией и регулируют многообразные и сложные отношения, возникающие в процессе осуществления хозяйственной деятельности. Применительно к банковским операциям особое место занимают акты Центрального банка РФ. Указанные акты располагаются в иерархии нормативно-правовых актов обособленно, поэтому некоторые из них будут рассмотрены отдельно.

Гражданский кодекс РФ (далее ГК РФ) является основным федеральным законом и регулирует гражданско-правовые отношения. ФЗ «О банках и банковской деятельности», а также ФЗ «О национальной платежной системе» являются основными законами, которые регулирует безналичные расчеты в России.

Федеральный закон «О национальной платежной системе» устанавливает основы национальной платежной системы в Российской Федерации, регулирует отношения в области платежных услуг и использования электронных средств. Данный закон определяет порядок перевода денежных средств, порядок оказания услуг банковскими платежными агентами, организациями почтовой связи, операторами платежных систем и определяет действие национальной системы платежных карт.

Федеральный закон «О национальной платежной системе» обеспечивает функционирование независимой структуры карточных расчетов, независимой от международных платежных систем, реализацию социальной функции для осуществления различных услуг в электронном виде. Также он устанавливает порядок получения регистрационного свидетельства для организаций, желающих стать оператором платежной системы, закрепляет требования к правилам осуществления платежей и основные принципы контроля их деятельности.



Согласно ему надзор за деятельностью организаций в национальной платежной системе полностью возлагается на Центральный Банк России.

Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» регулирует все виды деятельности в банковской системе Российской Федерации, которая включает в себя Банк России, филиалы иностранных банков и кредитные организации.

Другие основные Федеральные законы регулирующие осуществление безналичных расчетов на территории России:

· ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» - в части осуществления валютных операций;

· Федеральный закон от 22 мая 2009 г. «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платёжными агентами»

3. Третья ступень – Указы Президента РФ и Постановления Правительства РФ. Указы Президента имеют подзаконный характер и применяются при условии не противоречия федеральным законам РФ. Постановления Правительства чаще всего носят адресный характер и применяются относительно органов исполнительной власти и самого Правительства РФ.

4. Следующая ступень – нормативно-правовые акты органов исполнительной власти РФ - министерств и ведомств, а также нормативно-правовые акты Центрального банка РФ:

· Положение «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платёжных карт»

· Положение «О правилах осуществления перевода денежных средств»

Другие нормативно-правовые акты, соглашения, указы и т.д.

Кроме этого, нужно принять во внимание и Соглашения, заключенные между Российской Федерацией и другими странами в сфере регулирования финансовых, банковских и экономических отношений.

Согласно этим положениям организация безналичных расчетов в РФ строится на следующих правилах:

1. При многообразии форм собственности, деятельности предприятий в условиях развития товарно-денежных отношений за предприятиями остается право свободного выбора форм расчетов и закрепления их в договорах. Ограничение свободы выбора со стороны коммерческого банка не допускается.

2. Средства со счетов предприятий списываются по распоряжению владельца счетов.

3. Все платежи со счетов предприятий осуществляются по очередности, определяемой руководителем предприятия, если иное не предусмотрено законодательством.

С юридической точки обязанность осуществления расчетов при проведении платежей с участием юридических лиц, а также индивидуальных предпринимателей в безналичном порядке установлена п. 2 ст. 861 ГК РФ.

Данные расчеты производятся с банковских счетов с использованием расчетных документов - оформленных в виде документов на бумажном носителе или, в случаях, установленных нормативными актами, - электронных платежных документов:

Распоряжения плательщика (клиента или банка) на списание денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;

Распоряжения получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).

  • Специальность ВАК РФ12.00.14
  • Количество страниц 183

Введение

Глава 1. Безналичные расчеты в Российской Федерации: понятие, сущность и формы

§ 1. Безналичные расчеты как форма денежного обращения в Российской Федерации "

§ 2. Понятие и финансово-правовая сущность безналичных расчетов

§ 3. Формы безналичных расчетов в Российской Федерации

Глава 2. Основные направления совершенствования нормативно-правового регулирования различных форм безналичных расчетов в Российской Федерации

§ 1. Совершенствование нормативно-правового регулирования расчетов платежными поручениями и по инкассо

§ 2. Совершенствование нормативно-правового регулирования расчетов по аккредитиву и чеками

§ 3. Совершенствование нормативно-правового регулирования расчетов с использованием предоплаченных.финансовых инструментов 129 Заключение "

Список использованных нормативных источников и литературы

Рекомендованный список диссертаций

  • Правовые проблемы регулирования безналичных расчетов: гражданско-правовой аспект 2008 год, кандидат юридических наук Чураков, Михаил Сергеевич

  • Проблемы гражданско-правового регулирования безналичных расчетов 2005 год, кандидат юридических наук Воробьева, Ольга Владимировна

  • 2008 год, кандидат юридических наук Никулина, Ирина Анатольевна

  • Гражданско-правовое положение расчетных обязательств и контрольные функции правоохранительных органов 2003 год, кандидат юридических наук Смородинский, Евгений Александрович

  • Межбанковские безналичные расчеты с участием Центрального банка Российской Федерации: гражданско-правовой аспект 2009 год, кандидат юридических наук Селин, Дмитрий Александрович

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Правовое регулирование безналичных расчетов в Российской Федерации: Финансово-правовой аспект»

Актуальность темы исследования определяется теоретической и практической значимостью вопросов, касающихся финансово-правового регулирования безналичного денежного обращения и безналичных расчетов в Российской Федерации.

Денежная система традиционно выступает основной несущей конструкцией всего финансового хозяйства и финансовой системы любого государства. В современных условиях обеспечение государственного и муниципального управления, которое и выступает основной целью и функцией финансовой деятельности государства и муниципальных образований, осуществляется исключительно в денежной форме. Поэтому именно эффективное и четкое функционирование денежной системы является залогом и необходимым, хотя и не единственным, условием эффективности бюджетной, налоговой и кредитно-банковской политики любого государства. Еще в дореволюционной финансовой литературе неоднократно подчеркивалась важность и в то же время чрезвычайная опасность для устойчивого развития государства и общества недостаточно научно обоснованного, непродуманного и недостаточно взвешенного осуществления денежной политики. Общеизвестно образное определение наличных денег министра финансов дореволюционной России графа Е.Ф. Канкрина, который называл их «сладким ядом». Недостаточно экономически продуманная, а главное осуществляемая в отсутствии реального юридического регулирующего и контролирующего механизма денежная политика, как показывает опыт и России и многих зарубежных стран, всегда ведет к расстройству, а в наиболее запущенных случаях и к краху национальной финансовой системы.

Специфика безналичных расчетов заключается в том, что они при грамотно сформированном финансово-правовом механизме их организации способствуют ускорению оборачиваемости денег, что всегда ведет к повышению эффективности экономики, удешевлению банковского кредитования, развитию инвестиций в реальный сектор. В большинстве индустриально развитых стран предпринимаются самые различные правовые меры для дальнейшего увеличения удельного веса безналичных расчетов в платежной системе, сокращения наличного обращения за счет развития электронных и карточных платежей, так как это ведет к сокращению государственных издержек на обеспечение функционирования финансовой системы и сокращает публичные расходы бюджетов.

Вместе с тем, в условиях переходной экономики и рыночных преобразований (а именно такую стадию своего развития переживает экономика Российской Федерации) чрезвычайную опасность приобретает известная оборотная сторона безналичных расчетов. При отсутствии стройной системы финансово-правового регулирования и эффективного механизма контроля за применяемыми в национальной платежной системе формами безналичных расчетов под влиянием независящих от воли законодателя экономических законов неминуемо происходит так называемая «скрытая эмиссия безналичных денег», раздувание денежной массы в государстве ведет к увеличению инфляции, снижению устойчивости банковской системы. В последние годы в Российской Федерации (в том числе и в условиях цикличных банковских кризисов) очевидными стали недостатки современной модели правового регулирования денежного обращения, когда гражданское законодательство, по сути, содержит лишь самые общие, рамочные параметры национальной системы расчетов, а конкретное регулирование при отсутствии четкой концепции развития денежной и платежной систем осуществляется на подзаконном уровне методом проб и ошибок. При этом в условиях «расчетной монополии» Центрального банка Российской Федерации, когда конкретное правовое регулирование порядка осуществления безналичных расчетов осуществляется, по сути, исключительно ЦБ РФ, он же выступает и органом контроля за соблюдением расчетной дисциплины, и в тоже время большинство расчетов осуществляются через его расчетную сеть, нарушается один из центральных принципов теории управления, согласно которому управляющий субъект не должен устанавливать правила для самого себя, а контролирующий управление и управляющий субъекты не должны совпадать в одном лице.

Не в последнюю очередь перечисленное в условиях нестабильной экономики становится фактором обострения цикличности банковских кризисов, признаваемой подавляющим большинством специалистов неэффективности существующей системы расчетов, и подтверждает острую необходимость и целесообразность проведения правовых исследований безналичного денежного обращения и безналичных расчетов на современном этапе развития финансовой системы Российской Федерации.

Степень разработанности темы и круг источников. Теоретико-правовое исследование механизма финансово-правового регулирования безналичных расчетов в Российской Федерации осуществляется впервые. В качестве предмета специального исследования в рамках финансово-правовой науки безналичные расчеты до настоящего момента не выступали. В дореволюционный и советский периоды в области финансов пристальное внимание уделялось лишь вопросам наличного денежного обращения. Некоторые проблемы применения на практике отдельных видов безналичных расчетов (в частности, расчетов чеками и векселями), рассматривались попутно с общими вопросами в рамках гражданско-правовой науки. Однако, в таком контексте за пределами внимания исследователей - цивилистов объективно оставались вопросы значения, роли и механизма финансово-правового регулирования безналичных расчетов как формы денежного обращения.

В дореволюционный период в финансовой науке к правовым проблемам организации и функционирования российской денежной и платежной систем, а равно правовой природе денег и денежного обращения обращались многие русские финансисты (В.А. Лебедев, И.И. Янжул, И.Х. Озеров, П.А. Никольский, М.М. Туган-Барановский, С.И. Иловайский и др.), а так же немецкие ученые, преподававшие в российских университетах (Г. Брюкер, А. Голдман, А. Вагнер и др.). Однако предметом их научного интереса выступали, в первую очередь, вопросы наличного денежного обращения, монетного дела и бумажных денег, а значение безналичного денежного обращения в этот период в финансовой науке недооценивалось. В современной финансово-правовой учебной литературе содержится описательное изложение основных положений гражданского законодательства о расчетах, однако финансово-правовая сущность безналичных расчетов как элемента денежной системы практически не раскрывается. В советской и современной гражданско-правовой литературе безналичные расчеты рассматриваются либо попутно с общими проблемами вещных и обязательственных правоотношений (Е.А. Суханов, В.И. Корецкий, JI.A. Новоселова, В.П. Павлов и др.), либо только с практической точки зрения их применения юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями (А.Б. Воронин, P.O. Голик, Р.К. Дыбский, А.А. Дьячков, С.А. Фролова и др.). Кроме того, различные аспекты безналичных расчетов исследуются в экономических работах по банковскому делу (А.А. Камакин, А.В. Кропоткин, А.Я. Курбатов, А.В. Спесивцева, О.С. Рудакова, М.М. Седых, И.А. Спиранов, А.Ю. Сухов, А.Р. Халилов, П.Л. Плеткин и др.).

При проведении исследования диссертант обращался к трудам специалистов в области теории государства и права (С.С. Алексеев, А.Б. Венге-ров, Ю.А. Дмитриев, М.Н. Марченко, B.C. Нерсесянц, С.А. Комаров, В.В. Лазарев, А.С. Пиголкин, А.В. Малько, Н.И. Матузов и др.), а так же конституционного права (Г.А. Гаджиев, А.П. Любимов, О.В. Мещерякова, Б.А. Страшун, Б.Н. Топорнин, В.Е. Чиркин, Б.С. Эбзеев, Т.Я. Хабриева и др.), гражданского права (М.И. Брагинский, В.В. Витрянский, В.В. Гущин, И.М. Дойников, О.М. Олейник, Е.А. Суханов, Э.Д. Соколова, Ю.К. Толстой, В.В. Толстошеев, Н.М. Коршунов, О.Э. Лейст, Л.А. Новоселова, и др.) и финансового права (В.В. Бесчеревных, Л.К. Воронова, О.Н. Горбунова, М.А. Гу-ревич, М.Д. Загряцков, С.В. Запольский, М.В. Карасева, А.Н. Козырин, М.И. Пискотин, Е.А. Ровинский, Г.А.Тосунян, Н.И.Химичева, и др.).

Кроме того, в своем исследовании диссертант опирался на Конституцию Российской Федерации, акты российского финансового и гражданского законодательства, судебно-арбитражную и правоприменительную практику.

Объектом исследования являются общественные правоотношения, складывающиеся в процессе финансово-правовой и гражданско-правовой регламентации безналичного денежного обращения в Российской Федерации, а так же осуществления безналичных расчетов физическими лицами -индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами.

Предмет исследования - нормы финансового и гражданского права, посредством которых осуществляется нормативно-правовая регламентация безналичного денежного обращения в Российской Федерации.

Цель диссертационного исследования - определение содержания понятий «денежная система», «безналичные расчеты», установление особенностей финансово-правового регулирования безналичного денежного обращения и безналичных расчетов, а равно механизма их осуществления, выявление недостатков нормативно-правовой регламентации и формулирование предложений, направленных на совершенствование законодательства в данной сфере.

Достижение поставленной цели обусловило необходимость решения следующие основных задач:

Раскрыть понятия «денежная система», «денежное обращение» и «безналичные расчеты», определить их сходства и отличия от иных смежных понятий;

Исследовать роль и место безналичных расчетов в системе денежного обращения;

Выявить закономерности возникновения и развития безналичных расчетов как формы денежного обращения;

Исследовать правовую природу и функции безналичных денег;

Выявить финансово-правовую сущность безналичных расчетов и раскрыть понятие безналичных расчетов;

Сравнительно проанализировать виды (формы) безналичных расчетов, выделяемые в Российской Федерации и в зарубежных странах;

Исследовать особенности механизма финансово-правового регулирования расчетов платежными поручениями;

Исследовать особенности механизма финансово-правового регулирования расчетов по инкассо;

Исследовать особенности механизма финансово-правового регулирования расчетов по аккредитиву;

Исследовать особенности механизма финансово-правового регулирования расчетов чеками;

Исследовать особенности механизма финансово-правового регулирования расчетов с использованием предоплаченных финансовых инструментов (банковских карт);

Выявить проблемы и перспективы совершенствования норм финансового и гражданского законодательства о расчетах, и разработать конкретные рекомендации по устранению пробелов и коллизий.

Методологическую основу исследования составили общенаучные и частно-научные методы познания (в том числе: сравнительно - правовой, системно - структурный, конкретно - исторический, формально - логический, метод технико-юридического анализа) и другие методы, применяемые в юридической науке. Использование указанных методов познания позволило диссертанту исследовать рассматриваемые объекты в целостности, взаимосвязи, всесторонне и объективно.

Эмпирическую базу исследования составили: анализ 107 решений арбитражных судов по делам о нарушениях расчетной дисциплины, материалов 37 мероприятий банковского надзора за законностью в сфере расчетов, опрос по специальной методике 68 должностных лиц центрального аппарата Министерства финансов Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации, 108 сотрудников кредитных организаций.

Научная новизна диссертационной работы заключается в том, что она представляет собой одно из первых в науке финансового права системное исследование проблем финансово-правового регулирования безналичных расчетов как формы денежного обращения в Российской Федерации. В диссертации раскрывается существующий механизм регулирования порядка применения различных форм (видов) безналичных расчетов, предлагаются решения наиболее острых теоретических и практических вопросов правового регулирования денежного обращения, выявлены пробелы и противоречия в действующем финансовом и гражданском законодательстве, и предло-женны пути их устранения.

На защиту выносятся следующие полученные в результате исследования теоретические положения, выводы, предложения и рекомендации, которые являются новыми или содержат элемент научной новизны и представляют собой теоретический и практический интерес:

1. Определение денежной системы Российской Федерации как основанной на определенных принципах системы урегулированных нормами финансового права общественных отношений, складывающихся в сфере планирования, организации и обеспечения осуществления наличного и безналичного денежного обращения на территории Российской Федерации.

2. Вывод о том, что денежная система Российской Федерации выступает совокупностью следующих подсистем (систем более низкого порядка): системы денежного обращения Российской Федерации; системы расчетных правоотношений; системы участников расчетных правоотношений (системы финансовых посредников - расчетных агентов) и нормативно - правовой базы наличных и безналичных расчетов.

3. Вывод о том, что под безналичными расчетами должны пониматься не только прямо поименованные в Гражданском кодексе РФ, но и все другие формы денежных расчетов, в процессе которых не происходит двухстороннего расчета наличными денежными знаками, а в отношениях участвует третья сторона - расчетный (финансовый) посредник или посредники.

4. Вывод о том, что в дореволюционный (до 1917 г.) период в юридических работах по финансовому праву безналичное денежное обращение и безналичные расчеты специально не исследовались. Общетеоретические труды этого периода затрагивали лишь экономические аспекты денежного обращения, причем роль и потенциал безналичных расчетов явно недооценивались. Объяснением этому обстоятельству выступают сугубо объективные причины, и, в первую очередь, неразвитость отечественной банковской и платежной системы того периода.

5. Вывод о том, что в предмет российского финансового права должны включаться общественные отношения в сфере организации и обеспечения эффективного осуществления наличного и безналичного денежного обращения, формирующиеся в процессе функционирования денежной системы Российской Федерации. Общественные отношения, складывающиеся в процессе непосредственного осуществления наличных и безналичных расчетов являются предметом регулирования норм иных отраслей российского права, в первую очередь - гражданского права.

6. Вывод о том, что с учетом общепризнанного в науке финансового права комплексного характера банковского права, нормы ГК РФ о порядке осуществления наличных и безналичных расчетов и подзаконных актов ЦБ РФ об организации денежного обращения могут одновременно рассматриваться на вторичном (комплексном) уровне правового регулирования в качестве банковско-правовых норм, а соответствующие отношения относятся к предмету банковского права как комплексной отрасли права.

7. Вывод о нецелесообразности и системной неэффективности разрозненного (фрагментарного) регулирования денежного обращения на подзаконном уровне в актах Центрального банка Российской Федерации и вытекающее из этого предложение урегулировать все вопросы функционирования системы денежного обращения в Российской Федерации путем принятия специального федерального закона «О денежной системе и денежном обращении в Российской Федерации», в целях устранения неточностей, противоречий и пробелов регулирования различных форм безналичных расчетов нормами гражданского законодательства и разрозненными банковскими правилами.

Теоретическая значимость и практическая значимость исследования заключается в том, что полученные в ходе исследования выводы и сформулированные на их основании предложения призваны обеспечить повышение научного уровня совершенствования финансово-правового регулирования системы безналичных расчетов в Российской Федерации, способствовать формированию научно-обоснованного подхода при разработке актов российского финансового законодательства, и в частности актов о денежном обращении и денежной системе. Содержащиеся в диссертации выводы и предложения могут быть учтены в ходе дальнейшей разработки новых нормативных актов и совершенствования действующего законодательства. Кроме того, материалы диссертации могут быть использованы при подготовке учебников и учебных пособий по финансовому, банковскому и гражданскому праву, а так же в преподавании курсов финансового и банковского права, различных спецкурсов по финансовому и гражданскому праву.

Апробация результатов исследования. Апробация осуществлялась в форме опубликования основных положений диссертационного исследования в научных статьях, внедрения положений проведенного исследования в учебный процесс Московского гуманитарного университета, Московского института экономики и права и других вузов, а также практику ряда организаций (ЗАО «Центральная расчетная система», ЗАО «Элита&Ю» и др.). Кроме того, основные теоретические положения диссертации использовались автором в докладах на различных научно-практических конференциях и семинарах в г. Москве (в 2003-2005 годах).

Структура работы состоит из введения, двух глав, состоящих из шести параграфов, заключения, а так же списка используемых нормативных актов и литературы.

Похожие диссертационные работы по специальности «Административное право, финансовое право, информационное право», 12.00.14 шифр ВАК

  • Расчеты с использованием банковских карт как самостоятельная форма безналичных расчётов: Гражданско-правовой аспект 2005 год, кандидат юридических наук Жульев, Алексей Сергеевич

  • Финансово-правовые проблемы регулирования Центральным банком Российской Федерации внутригосударственных безналичных расчетов 2003 год, кандидат юридических наук Тимакова, Татьяна Геннадьевна

  • Правовое регулирование безналичных расчетов, опосредованных банковскими картами 2011 год, кандидат юридических наук Ищенко, Сергей Владимирович

  • Гражданско-правовой механизм безналичных денежных расчетов: Рос., зарубеж. и междунар. опыт регулирования 1997 год, кандидат юридических наук Шамраев, Андрей Васильевич

  • Правовая природа расчетов с использованием банковских платежных карт в Российской Федерации 2008 год, кандидат юридических наук Сидорук, Марина Константиновна

Заключение диссертации по теме «Административное право, финансовое право, информационное право», Ковалева, Анна Ивановна

Кредитно-денежная система Российской Федерации в настоящее вре мя находится на стадии становления, при этом центральным звеном этой системы становится безналичное денежное обращение. Безналичный де нежный оборот осуществляется посредством безналичных расчетов, под ко торыми, в свою очередь, как было установлено, необходимо понимать де нежные расчеты без участия наличных денежных средств (банкнот и мо нет), осуществляемые посредством зачетов взаимных денежных требований либо списания денежных средств со счета плательщика и зачисления на счет получателя.В настоящее время все большую актуальность приобретают проблемы установления эффективной и устойчивой системы безналичных расчетов.При этом, если ранее важнейшими вопросами для юридической науки, и, в первую очередь, для цивилистики, выступали вопросы обеспечения прав и законных интересов конкретных участников безналичных расчетов, совер шенствование механизма взаимодействия таких денежных расчетов и т.д., то есть регулирование на микроуровне, то в последние годы на первый план продолжающейся финансовой реформой неминуемо выдвинуты вопросы финансово-правового регулирования безналичных расчетов как сегмента денежного обращения, по сути, регулирование на макроуровне. В совре менных условиях развития экономики, не умаляя значения совершенствова ния конкретных процедур осуществления расчетных операций, и важности регулирования нормами права возникающих при этом горизонтальных пра воотношений, особое значение приобретает управление денежным обраще нием, формирование системы безналичного денежного обращения, при званного обеспечивать устойчивое функционирование всего финансового механизма экономики. Указанная тенденция обусловлена целым рядом взаимосвязанных обстоятельств и, в первую очередь, следующими. В усло виях практически стопроцентной компьютеризации банковской деятельно " сти расчетные безналичные правоотношения начинают формировать систе мы расчетов в режиме реального времени, повсеместной общемировой тен денцией является ускорение оборачиваемости денежных средств. Безна личные расчеты преимущественно осуществляются в рамках банковского сектора (доля небанковских безналичных расчетов в современном мире ми нимальна), между тем именно этот сектор в настоящее время считается наи более приспосабливаемым к изменяющимся под действием тенденций гло бализации сектором экономики. Именно банковский сегмент во всех нацио нальных экономических системах лидирует по объемам и скорости отдачи инвестиций, более того, перманентно обладая существенными свободными финансовыми активами, кредитные организации традиционно наиболее ак тивны в плане внутрисистемного и внутриотраслевого инвестирования. Это влечет за собой быстрое внедрение в этой сфере самых новейших информа ционных и кинематических технологий, которые, в первую очередь, исполь зуются для снижения издержек при осуществлении расчетов, ускорения окупаемости вкладываемых в информатизацию активов, развития систем электронных взаимозачетов участников торговых и биржевых площадок, совершенствования систем предоставления различных банковских услуг (управление банковским счетом и возможность осуществлять платежи по телефону, в том числе мобильному, развитие сетей банкоматов, систем рас четов через так называемые «электронные кошельки» и скорейшее внедре ние означенных и иных предоплаченных банковских продуктов). В таких условиях происходит известная трансформация существующих и формиро вание новых форм безналичных расчетов. При этом, как правило, законода тельное оформление указанных тенденций существенно запаздывает (как это происходит, например, с банковскими картами и платежными система ми Б Интернете и т.д.). Р1меющееся гражданско-правовое регулирование безналичных расчетов (гл. 46 ГК РФ) вряд ли может всерьез рассматривать ся в качестве достаточного и эффективного. По сути, нормы ГК РФ носят либо рамочный, а в ряде случаев «декоративный» характер, либо давно не отражают реальное положение вещей. В целом следует отметить, что в ГК РФ так до конца и не разрешен вопрос о правовом статусе даже наличных денег, не говоря уже о безналичных деньгах. Российское гражданское зако нодательство не содержит ни прямого указания на различия между налич ным и безналичным обращением, ни исчерпывающего перечня применяе мых (допустимых к применению) форм (видов) безналичных расчетов, по сути, как и в советский период, отсылая к банковским правилам. Вместе с тем, в современных условиях такое решение вопроса об уровне и характере необходимого государственного регулирования денежного обращения (и в том числе безналичного денежного обращения) вряд ли согласуется как со стоящими перед государством в условиях рыночных преобразований и не обходимости системной экономической реформы («качественного экономи ческого скачка», «удвоения ВВП» и т.д.) задачами в социально экономической сфере, так и объективными законами целесообразности. Как представляется, выявленные в процессе настоящего исследования негатив ные факторы и тенденции развития во многом обусловлены отсутствием целостного, системного взгляда на многие проблемы функционирования денежной системы, ее правовую основу. При всей важности и необходимо сти гражданско-правового регулирования конкретного взаимодействия ча стноправовых участников расчетньюс правоотношений, необходимо учиты вать потенциал и неизбежность необходимости финансово-правового регу лирования процесса организации и обеспечения функционирования систе мы безналичных расчетов, а, по сути, безналичного денежного обращения в рамках отечественной денежной системы, которое в настоящее время в тео ретическом и в практическом плане находится на недопустимо низком уровне развития, по сути, в зачаточном состоянии. Указанное обстоятельст во и свидетельствует о существовании существенной теоретической и прак тической необходимости формирования и развития финансово-правового учения о безналичном денежном обращении в Российской Федерации, онределенные шаги по пути к формированию которого, надеемся, были сдела ны в ходя настоящего исследования.В частности, в результате проведенного исследования существенно уточнен категориальный и понятийный аппарат, впервые на доктринальном уровне определены многие центральные понятия финансового права в части регулирования денежного обращения. В частности, делается вывод о том, что денежная система Российской Федерации выступает совокупностью це лого ряда подсистем, которые по отношению к ней выступаю системами более низкого порядка. К числу таких подсистем нами отнесены подсистема денежного обращения Российской Федерации, подсистема расчетных пра воотношений, подсистема участников расчетных правоотношений (финан совых посредников - расчетных агентов) и нормативно - правовой базы на личных и безналичных расчетов.В свою очередь, под денежной системой Российской Федерации по нимается основанная на определенных принципах система урегулирован ных нормами финансового права общественных отношений, складываю щихся в сфере планирования, организации и обеспечения осуществления наличного и безналичного денежного обращения на территории Российской Федерации.Кроме того, в результате проведенного исследования наглядно пока зано, что в предмет российского финансового права должны включаться общественные отношения в сфере организации и обеспечения эффективно го осуществления наличного и безналичного денежного обращения, форми рующиеся в процессе функционирования денежной системы Российской Федерации. Общественные отношения, складывающиеся в процессе непо средственного осуществления наличных и безналичных расчетов, регули руются нормами иных отраслей российского права (в первую очередь -

гражданского права).Кроме того, проведенное исследование позволило утверждать, что под безналичными расчетами должны пониматься не только прямо пойменованные в Гражданском кодексе РФ, но и все другие формы денежных расчетов, в процессе которых не происходит двухстороннего расчета на личными денежными знаками, а в отношениях участвует третья сторона -

расчетный (финансовый) посредник или посредники.При этом, с учетом общепризнанного в науке финансового права ком плексного характера банковского права, нормы ГК РФ о порядке осуществ ления наличных и безналичных расчетов и подзаконных актов ЦБ РФ об ор ганизации денежного обращения могут одновременно рассматриваться на вторичном (комплексном) уровне правового регулирования в качестве бан ковско-правовых норм, а соответствующие отношения относятся к предме ту банковского права как комплексной отрасли права.Исследуя закономерности возникновения и развития современных расчетных инструментов и видов безналичных расчетов, развернуто обос новываются причины, по которым в дореволюционный период в юридиче ских работах по финансовому праву безналичное денежное обращение и безналичные расчеты специально не исследовались. Делается вывод о том, что общетеоретические труды этого периода затрагивали лишь экономиче ские аспекты денежного обращения, причем роль и потенциал безналичных расчетов явно недооценивались. Объяснением этому обстоятельству высту пают сугубо объективные причины, и, в первзоо очередь, неразвитость оте чественной банковской и платежной системы того периода.В результате проведенного исследования выявлено, что в целях по вышения эффективности и системности правового регулирования безна личного денежного обращения вместо разрозненных норм банковских пра вил, а так же носящих отсылочный и рамочный характер положений граж данского законодательства было бы целесообразно системно урегулировать порядок функционирования денежной системы Российской Федерации, и в том числе порядок применения всех существующих форм (видов) безналич ных расчетов путем принятия специального федерального закона «О де нежной системе и денежном обращении в Российской Федерации».Таким образом, результаты настоящего диссертационного исследова ния показывают, что поставленные при его подготовке цели и задачи дос тигнуты: на основе имеющихся научных разработок по теме исследования, анализа положений действующего финансового и гражданского законода тельства и практики его применения выявлены пути совершенствования финансово-правового регулирования безналичного денежного обращения и порядка осуществления безналичных расчетов в Российской Федерации.

Список литературы диссертационного исследования кандидат юридических наук Ковалева, Анна Ивановна, 0 год

2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31 июля 1998 г. (с изменениями) // Российская газета. 1998. 6 авг.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 5 августа 2000 г. (с изменениями) // Российская газета. - 2000. 10 авг.

4. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30 ноября 1994 г. (с изменениями) // Собрание законодательства Российской Федерации. - 1994. № 32. - Ст. 3301.

5. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26 января 1996 г. (с изменениями) // Собрание законодательства Российской Федерации. - 1996. № 34. Ст. 4025.

6. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. - 1998. № 31. - Ст. 3823.

7. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 г. (с изменениями) // Собрание законодательства Российской Федерации. - 1996. № 25.-Ст. 2954.

8. Федеральный закон от 14 апреля 1998 г. № 63 ФЗ «О мерах по защите интересов Российской Федерации при осуществлении внешней торговли товарами» // Собрание законодательства Российской Федерации. 1998. № 16. Ст. 1798.

9. Федеральный закон от 21 ноября 1996 г. № 123 ФЗ «О бухгалтерском учете» (с изменениями) // Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. №248. Ст. 5369.

10. Федеральный закон от 30 ноября 1995 г. № 190ФЗ «О финансово - промышленных группах» (с изменениями) // Собрание законодательства Российской Федерации. 1995. №49. Ст. 4697.

11. Закон Российской Федерации от 7 июля 1993 г. № 53401 «О тор- говопромышленных палатах в Российской Федерации» (с изменениями) // Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации. 1993. №33. Ст. 1309.

12. Федеральный закон от 20 февраля 1995 г. № 24 ФЗ «Об информации, информатизации и защите информации» // Собрание законодательства Российской Федерации. 1995. №.8. Ст. 609.

13. Закон Российской Федерации от 27 ноября 1992 г. № 4015 - 1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (с изменениями)//Собрание законодательства Российской Федерации. 1998. № 1 . Ст. 4.

14. Указ Президента Российской Федерации от 14 июня 1992 г. № 622 «О дополнительных мерах по ограничению налично - денежного обращения» (с изменениями) // Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР. 1992. №25. Ст. 1418.

15. Указ Президента Российской Федерации от 15 марта 2000 г. № 511 «О классификаторе правовых актов» // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2000. № 12. - Ст. 1260.

16. Положение Центрального банка Российской Федерации (Банка России) от 24 августа 1998 г. № 50 - П «О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России» // Документ официально не опубликован.

17. Положение Центрального банка Российской Федерации (Банка России) от 25 ноября 1997 г. № 5 - П «О проведении безналичных расчетов кредитными организациями в Российской Федерации» (не действует) // Вестник Банка России. 1997. №81.

18. Единообразный закон о чеках // Приложение к Конвенции, устанавливающей единообразный закон о чеках, заключенный в г. Женеве 19 марта 1931 г.-М., 1934.

19. Постановление Государственной Думы Федерального Собрания РФ от 11 октября 1996 г. № 683II ГД «О факте грубого неисполнения статьи 20. Гражданского кодекса Российской Федерации» // Опубликован в информационно - правовой системе «Гарант».

21. Постановление Совета Федерации Федерального Собрания РФ от 7 апреля 1994 г. № 961 СФ «О кризисе платежеспособности в экономике Российской Федерации» // Опубликован в информационно - правовой системе «Гарант»,

22. Постановление Президиума ВС РФ и Правительства РФ от 25 мая 1992 г. № 28371 «О неотложных мерах по улучшению расчетов в народном хозяйстве и повышении ответственности предприятий за их финансовое состояние». //Российские вести. 1992. 30 мая.

23. Постановление Президиума ВС РФ от 13 января 1992 г. № 21741 «О введении в хозяйственный оборот чеков нового образца» // Российские вести. 1992. 18 января.

24. Указ Президента РФ от 14 февраля 1996 г. № 199 «О некоторых мерах по реализации решений об обращении взыскания на имущество организаций» (с изм. и доп. от 25 июля 2000 г.) // Российская газета. 1996. 20 февраля.

25. Указ Президента РФ от 19 октября 1993 г. № 1662 «Об улучшении расчетов в хозяйстве и повышении ответственности за их своевременное проведение» (с изм. и доп. от 15 августа 1997 г.) // Российские вести. 1993. 22 октября.

26. Указ Президента РФ от 22 сентября 1993 г. № 1401 «Об упорядочении расчетов за сельскохозяйственную продукцию и продовольственные товары» // Российские вести. 1993. 27 сентября.

27. Указ Президента РФ от 16 апреля 1993 г. № 451 «О платежно- расчетных отношениях Российской Федерации с европейскими странами бывшими членами СЭВ» (с изм. и доп. от 6 апреля 2000 г.) // Российские вести. 1993. 27 апреля.

28. Указ Президента РФ от 3 ноября 1992 г. № 1328 «О мерах по улучшению расчетов за перевозки грузов железнодорожным транспортом» //Российские вести. 1992. 17 ноября.

29. Указ Президента РФ от 18 сентября 1992 г. № 1091 «О мерах по улучшению расчетов за продукцию топливноэнергетического комплекса» (с изм, и доп. от 8 июля 2004 г.) // Российские вести. 1992. 23 сентября.

30. Указ Президента РФ от 1 июля 1992 г. № 720 «О нормализации платежнорасчетных отношений в народном хозяйстве Российской Федерации» // Российские вести, 1992. 7 июля.

31. Указ Президента РФ от 14 июня 1992 г. № 622 «О дополнительных мерах по ограничению наличноденежного обращения» // Российские вести. 1992.17 июня.

32. Соглашение Правительства РФ и ЦБР с Правительством и Национальным банком Чеченской Республики от 12 мая 1997 г. «Об особенностях организации денежного обращения и безналичных расчетов» // Российские вести. 1997. 27 июня.

33. Постановление Правительства РФ от 25 ноября 1998 г. № 1380 «О мерах по урегулированию взаимной просроченной задолженности» // Российская газета. 1998. 1 октября.

34. Постановление Правительства РФ от 9 августа 1994 г. № 907 «О проведении на территориях субъектов Российской Федерации взаимных зачетов задолженностей предприятий» (с изм. и доп. от 4 июня 1997 г.) // Российская газета. 1994. 14 августа.

35. Постановление Правительства РФ и ЦБР от 22 октября 1992 г. № 811 «О стабилизации расчетов за электроэнергию, отпускаемую атомным станциям» (с изм. и доп. от 8 апреля 1994 г.) // Российские вести. 1992. 1 ноября.

36. Постановление Правительства РФ и ЦБР от 1 июля 1992 г. № 458 «О порядке урегулирования неплатежей государственных предприятий» //Российские вести. 1992. 11 июля.

37. Распоряжение Губернатора Московской области от 6 октября 1998 г. № 835РГ «О создании Комиссии по выработке направлений развития систем безналичных расчетов с использованием пластиковых карт в Московской области»// Официально не опубликовано.

38. Распоряжение Мэра Москвы от 28 сентября 1998 г. № 992РМ «О ^ мерах по стабилизации расчетов между промышленными предприятиями города Москвы» // Тверская, 13. 1998. 4 октября.

39. Инструкция ЦБР от 7 июня 2004 г. № 116И «О видах специальных счетов резидентов и нерезидентов» // Вестник Банка России. 2004. № 23.

40. Письмо Высшего арбитражного суда РФ от 7 июня 1993 г. № С13/ОП179 «В связи с рассмотрением споров о расчетах» // Опубликован в информационно - правовой системе «Гарант».

41. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 22 октября 2002 г. № 7082/02 // Опубликован в информационно - правовой системе «Гарант».

42. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 3 апреля 2002 г. № 8202/01 // Опубликован в информационно - правовой системе «Гарант».

43. Постановление Федерального арбитражного суда Западно- Сибирского округа от 30 июня 2003 г. № Ф04/2922834/А272003 // Опубликован в информационно - правовой системе «Гарант».

44. Постановление Федерального арбитражного суда Западно- Сибирского округа от 25 июня 2003 г. № Ф04/2876540/А702003 // Опубликован в информационно - правовой системе «Гарант».

45. Постановление Федерального арбитражного суда Восточно- Сибирского округа от 24 июня 2003 г. №А3317643/02С1Ф021864/03С2 // Опубликован в информационно - правовой системе «Гарант».

46. Постановление Федерального арбитражного суда Северо- Западного округа от 24 июня 2003 г. № А263076/020103/30 // Опубликован в информационно - правовой системе «Гарант».

47. Постановление Федерального арбитражного суда Северо- Западного округа от 21 июня 2003 г. № А52/3394/2002/1 // Опубликован в информационно - правовой системе «Гарант».

48. Постановление Федерального арбитражного суда Западно- Сибирского округа от 20 июня 2003 г. № Ф04/2709716/А462003 // Опубликован в информационно - правовой системе «Гарант».

49. Постановление Федерального арбитражного суда Западно- Сибирского округа от 11 июня 2003 г. № Ф04/2508395/А752003 // Опубликован в информационно - правовой системе «Гарант».

50. Постановление Федерального арбитражного суда Западно- Сибирского округа от 11 июня 2003 г. № Ф04/2557881/А752003 // Опубликован в информационно - правовой системе «Гарант».

51. Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 5 января 2003 г. № КГА40/849602 // Опубликован в информационно - правовой системе «Гарант».

52. Постановление Федерального арбитражного суда Западно- Сибирского округа от 4 января 2003 г. № Ф04/761105/А462002 // Опубликован в информационно - правовой системе «Гарант».

53. Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 27 декабря 2002 г. № КГА40/849602 // Опубликован в информационно - правовой системе «Гарант».

54. Постановление Федерального арбитражного суда Восточно- Сибирского округа от 28 октября 2002 г. №А334929/02С2Ф023231/02С2 // Опубликован в информационно - правовой системе «Гарант».

55. Постановление Федерального арбитражного суда Восточно- Сибирского округа от 24 октября 2002 г. №А191098/02103110Ф023186/02С2 // Опубликован в информационно - правовой системе «Гарант».

56. Постановление Федерального арбитражного суда Западно- Сибирского округа от 23 октября 2002 г. № Ф04/4005366/А812002 // Опубликован в информационно - правовой системе «Гарант».

57. Постановление Федерального арбитражного суда Западно- Сибирского округа от 21 октября 2002 г. № Ф04/39571562/А452002 // Опубликован в информационно - правовой системе «Гарант».

58. Постановление Федерального арбитражного суда Западно- Сибирского округа от 16 октября 2002 г. № Ф04/3890114/А022002 // Опубликован в информационно - правовой системе «Гарант».

59. Постановление Федерального арбитражного суда Западно- Сибирского округа от 16 октября 2002 г. № Ф04/3933782/А032002 // Опубликован в информационно - правовой системе «Гарант».

60. Постановление Федерального арбитражного суда Западно- Сибирского округа от 16 октября 2002 г. № Ф04/39661561/А452002 // Опубликован в информационно - правовой системе «Гарант».

61. Постановление Федерального арбитражного суда Западно- Сибирского округа от 14 октября 2002 г. № Ф04/3871355/А812002 // Опубликован в информационно - правовой системе «Гарант».

62. Постановление Федерального арбитражного суда Уральского округа от 17 мая 2002 г. № Ф09966/02ГК // Опубликован в информационно - правовой системе «Гарант».

63. Постановление Федерального арбитражного суда Западно- Сибирского округа от 16 мая 2002 г. № Ф04/1674482/А452002 // Опубликован в информационно - правовой системе «Гарант».

64. Постановление Федерального арбитражного суда Волго- Вятского округа от 30 ноября 2001 г. № 578/5 // Опубликован в информационно - правовой системе «Гарант».

65. Постановление Федерального арбитражного суда Уральского округа от 5 июня 2001 г. № Ф09875/01ГК // Опубликован в информационно - правовой системе «Гарант».

66. Постановление Федерального арбитражного суда Северо- Кавказского округа от 18 июля 2000 г. № Ф081755/2000 // Опубликован в информационно - правовой системе «Гарант».

67. Постановление Федерального арбитражного суда Поволжского округа от 3 февраля 2000 г. № А06163 612/99 // Официально не опубликовано.

68. Постановление Федерального арбитражного суда Восточно- Сибирского округа от 20 октября 1999 г. №А7813920/12Ф021803/99С2 // Опубликован в информационно - правовой системе «Гарант».

69. Агапова И.И. История экономических учений: Курс лекций. - М.: Юристь, 2000.

70. Агарков М.М. Основы банкового права. Учение о ценных бумагах. - М., 1929.

71. Александров А.В. Эмиссии наличных денег и ее регулирующее значение. // Экономист. 1996. № 2.

72. Алексеев А.С. История банковского законодательства. - СПб., 1999.

73. Алексеев С. Теория права. - М.: Бек, 1995. т.Алексеева Д.Г., Пыхтин СВ., Хоменко Е.Г. Банковское право: Учебник. - М.: Юрист, 2003.

74. Алексеенко М.М. Финансовое право. - Харьков, 1885,

75. Алибастров А.А. Вексель как вид безналичного обращения денег. // Российский экономический вестник. 1998. № 4.

76. Ананьева Ж.К. О классификации гражданских правоотношений // Ученые записки Тартуского государственного университета. Вып. 298. Труды по правоведению. № XIV. - Тарту, 1972.

77. Андреев А.А., Морозов А.Г., Селиванов Ю.В., Торхов В.Л. Пластиковые карточки. Руководство для пользователей. - М.: Концерн «Банковский деловой центр», 1998.

78. Артемов Н.М. Финансово-правовое регулирование внешнеторговой деятельности. - М., 1999.

79. Бабиченко В.Д. Варианты применения инструментов и методов денежно-кредитной политики, обеспечивающих достижение целевых ориентиров при различных сценариях экономической конъюнктуры: Монография. - М., 2000.

80. Балашов П.Р. Денежное обращение и денежные агрегаты. // Финансы. 1998. № 10.

81. Банковское дело. / Под ред. В.И.Колесникова, Л.П.Кроливецкой. М: Финансы и статистика, 1996.

82. Банковское дело. / Под ред. О.И.Лаврушина. - М., 1992.

83. Басов А.В. Правовые аспекты налогообложения инвестиционной деятельности в Российской Федерации: Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. - М., 2002.

84. Батюшков Д.Д. Банки. Их историческое развитие, значение, операции и счетоводство. - Владивосток, 1904.

85. Башманов П.Р. Выпуск в обращение и изъятие из обращения государственных денежных знаков // Национальное хозяйство. 1997. № 3.

86. Вельский К.С. Финансовое право. - М.: Юристъ, 1994.

87. Бирюков Д.В. Институты, предоставляющие услуги по осуществлению денежных трансфертов и погашению долговых обязательств (кре-дитно - финансовые учреждения)// Экономист. 2002. № 6.

88. Блохин Р.А. Инкассовые расчеты и правовая основа их осуществления // Национальное хозяйство. 1999. № 11.

89. Блохин Р.А. Понятие и виды безналичных расчетов: гражданско- правовые сделки в банковской сфере: Монография. - М., 1999.

90. Блохин Р.А. Правовые основы векселя как формы обращения // Национальное хозяйство. 1998. № 5.

91. Блохин Р.А. Правовые основы чека как формы обращения // Национальное хозяйство. 1998. № 11.

92. Боннер А.Т. Установление обстоятельств гражданских дел. - М., 2000.

93. Борисов Е.Ф. Экономическая теория. - М., 1997.

94. Боровой Я. Кредит и банки России (Середина XVII в. - 1861 г.). -М. , 1958.

95. Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право: Общие положения. - М.: Статут, 1997.

96. Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н. Административная ответственность в сфере предпринимательской деятельности, финансов и налогов. - Екб.: Налоги и финансовое право, 2002.

97. Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н., Попов О.Н., Зари- пов В.М. Ответственность в сфере предпринимательской деятельности, финансов и налогов. - Екб.: Налоги и финансовое право, 2000.

98. Буковецкий А.И. Введение в финансовую науку. - Ленинград, 1929.

99. Вавилов А.В., Ильин И.И. Пластиковые карты: Принципы построения платежных систем. - М.: ИИЦ «Европиум - пресс», 1999.

100. Венгеров А.Б., Муродьян Э.М., Фалькович М.С. ЭВМ и договорные отношения в народном хозяйстве. // Советское государство и право, 1980. №7.

101. Вишневский А.А. Банковское право Европейского Союза: Учебное пособие. - М.: Статут, 2000.

102. Вовнобой О.Л. Проект основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики: значение и сущность. // В кн.: Платежная система России. - М., 2000.

103. Вознесенский Е.П. История операций коммерческих банков. - СПб., 1914.

104. Волков П.М. Денежные расчеты на внешнем рынке. // Экономист. 2002. № 4.

105. Волков П.М., Филатова В.А. Денежные и платежные системы зарубежных стран. - М., 2000.

106. Воронин А.Б. Чек. Гражданско-правовое исследование - Краснодар: ЮРРШ, 2002.

107. Воронова Л.К., Карасева М.В., Кудрявцева Л.Б. и др. Финансовое право Российской Федерации: Учебное пособие / Отв. ред. М.В.Карасева. - Воронеж: Издательство Воронежского государственного университета, 1994.

108. Гавальда К., Стуфле Ж. Банковское право. Учреждения - Счета - Операции - Услуги.-М.: Финстатинформ, 1996.

109. Галкин О.О. Основные формы движения денежной массы // Российский экономический вестник. 1998. № 10.

110. Геращенко B.C. Организация и планирование денежного обращения: Учебник. 4е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 1995.

111. Гиндин И.Ф. Банки и промышленность в России (до 1917 г.). К вопросу о финансовом капитале в России. - М., 1927.

112. Глобальный бизнес и информационные технологии. Современная практика и рекомендации / В.М.Попов, Р.А.Маршавин, И.Ляпунов; Под ред. В.М.Попова. -М. : Финансы и статистика, 2001.

113. Годме П.М. Финансовое право индустриальных и постиндустриальных стран.- М.: БЭП, 1999.

114. Голик P.O. Чековое обращение и расчеты в современных странах капиталистического мира. // Российский экономический вестник. 1992. № 2.

115. Горбунова О.Н. Финансовое право в системе российского права: актуальные проблемы. // Государство и право. - 1995. - № 2.

116. Гражданский кодекс России. Проблемы. Теория. Практика: Сборник памяти А.Хохлова / Отв. ред. А.Л.Моковский; Исследовательский центр частного права. - М.: Международный центр финансово - экономического развития, 1998.

117. Гражданское право. Учебник. Часть П. / Под ред. А.П.Сергеева, Ю.К.Толстого. -М.: Проспект, 1998.

118. Гражданское право: В 2 т. Том I: Учебник, / Отв. ред. проф. Е,А,Суханов, - 2е изд., перераб. и доп. - М,: БЕК, 1998.

119. Грачев Е.Ю., Соколова Э.Д. Финансовое право. - 2-е изд., перераб, и доп. - М,: Юриспруденция, 1999.

120. Грачева Е.Ю., Куфакова Н.А., Пепеляев Г. Финансовое право России: Учебник. -М., 1995.

121. Гурьев А.Н. Очерки развития кредитных учреждений в России. - СПб., 1904.

122. Дадашев А.З., Черник Д.Г. Финансовая система России: Учебное пособие. - М.: РШФРА - М., 1997.

123. Дайнерс Клаб Интернэшнэл. // Плас: платежи, системы, карточки, 2000. № 1 .

124. Дмитриева М.А. Денежное обращение и денежное хозяйство на переходном этапе // Экономика и жизнь. 1994. № 10.

125. Дойников И.В. Правовое регулирование государственного предпринимательства: Учебно - методическое пособие. - М,: «Издательство ПРИОР», 2001.

126. Долан Э.Дж. Деньги, банки и денежно-кредитная политика. - СПб., 1994.

127. Долматовский П.В., Руболевский П.Е. Деньги и банки в США. - М.: Институт США и Канады Академии наук, 1992.

128. Дыбский Р.К. Формы наличных и безналичных расчетов // Национальное хозяйство. 1999. № 8.

129. Дьяченко В,П. История финансов СССР (1917 - 1950 г.г.). - М., 1978.

130. Дьячков А.А., Фролова А. Аккредитив и инкассо как виды безналичных расчетов. - М., 1994.

131. Евсеева Е.А. Комментарий к Кодексу Российской Федерации об административных правонарушениях // Новое в бухгалтерском учете и отчетности. - 2002. - № 13.

132. Ерпылева Н.Ю. Международное банковское право: Учеб. Пособие. - М.: Издательская группа «ФОРУМ» - «ИНФРА - М», 1998.

133. Жданов А.А. Финансовое право РФ. - М., 1995.

134. Жестков СВ. Правовые основы налогового планирования (на примере групп предприятий): Учебное пособие. -М. : АПУ, 2002.

135. Жуков Е.Ф. Бюджетно-налоговое регулирование и накопление денежного капитала (на материалах США). - М.: МИНХ, 1979.

136. Зимин А.П. Целевые ориентиры, характеризующие основные цели денежно-кредитной политики // Экономист. 2001. № 6.

137. Иконников В.В. Развитие кредитной системы СССР в восстановительный и реконструктивный период и кредитная реформа (1921 - 1931 г.г.).-М., 1937.

138. Иловайский СИ. Учебник финансового права. - Одесса, 1912. 183.

139. Камакин А.А. Порядок осуществления наличного и безналичного денежного обращения// В кн.: Платежная система России. - М., 2000.

140. Карасева М.В. Финансовые правоотношения: Дисс, ... докт. юрид. наук. -Воронеж, 1998.

141. Каштанов СМ. Финансы средневековой Руси. - М., 1988.

142. Ключевский В.О. Сочинения. Т. 3. -М. , 1988.

143. Комаров СА. Общая теория государства и права: Учебник. - 4-е изд., переработанное и дополненное. - М.: Юрайт, 1998.

144. Комментарий арбитражно - судебной практики по делам, связанным с малым предпринимательством и законодательством о применении контрольно - кассовых машин. / Под ред. проф. Р.Ф.Захаровой. - М.: ИРЩ «АЛЬФА-КОМПОЗИТ», 1999.

145. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части первой. /Отв. ред. В.Д.Карпович. - М.: Журнал «Хозяйство и право», СПАРК, 1995.

146. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части первой. /Отв. ред. О.Н.Садиков. - М.: ЮРИНФОРМЦЕНТР, 1995.

147. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации (части первой и второй). - М.: Проспект, 2001.

148. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации, части второй. В 2-х книгах. / Под ред. А.В.Брызгал ина, А.Н.Головкина. - изд. 2-е перераб. и доп. -М.: «Аналитика - Пресс», 2001.

149. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации, части первой (постатейный). / Под ред. А.В.Брызгалина. - М.: «Аналитика - Пресс», 1998.

150. Конституция Российской Федерации: Научно - практический комментарий. / Под ред. академика Б.Н.Топорнина. - М.: Юристь, 1997.

151. Корецкий В.И. Гражданское право и гражданские правоотношения в СССР. - Душанбе, 1967.

152. Корнилов Ф. Природа гражданских правоотношений Советской России. Понятие гражданских правоотношений // Право и суд. - 1925. - № 1.

153. Косовец А.А. Правовое регулирование электронного документооборота. // Вестник Московского университета. Серия 11. Право, 1997, № 4.

154. Котжиманян Р.А., Каланджан А.Л. Особенности расчетных отношений в условиях переходной системы к капитализму. // Экономика и жизнь. 1995. № 7.

155. Котрикадзе Н.А., Серов Р.А., Гогоберидзе О.Т. Расчетные отношения в хозяйственной жизни. Обзор новых установлений правительства. -Тифлиси: Типография П.Лесилидзе, 1919.

156. Красавчиков О.А. Юридические факты в советском гражданском праве.-М., 1958,

157. Кропоткин А.В. Безусловные денежные обязательства кредитных организаций: Монография. - М., 2001.

158. Крупников П.П. Расчеты чеками (Проблемный обзор на основе опыта зарубежных капиталистических стран). - М.: НИИФИНЭК МО СССР, 1958.

159. Крылов А.В. Правовые и социальные основы денежной эмиссии в Современной России// Российский экономический вестник. 1993. № 12.

160. Купун СП. Пластиковые карточки российских платежных систем. - Кр.: ОБС - Пресс, 1998.

161. Курбатов А.Я. Ответственность банков за задержку платежей в бюджет и внебюджетные фонды. - М., 1997.

162. Лаптев В.В. Предпринимательское право: понятие и субъекты. - М.:Юристъ, 1997.

163. Лаптев В.В. Современные проблемы предпринимательского (хозяйственного) права. // В сб.: Предпринимательское право в XXI веке: преемственность и развитие. - М.: Академический правовой университет при Институте государства и права РАН, 2002.

164. Лейст Л.А, Основы регулирования денежных отношений. - Киев, 1932.

165. Лившиц Р.З. Теория права. - М.: Бек, 1994.

166. Липис А., Маршалл Т., Линкер Я. Электронная система денежных расчетов. М.: Финансы и статистика, 1998.

167. Лобас В.Б., Калашникова Л.А. Аккредитив - современная форма безналичных расчетов. // Российский экономический вестник. 1996. № 9.

168. Лунц Л.А. Курс международного частного права. - М., 1975.

169. Майкл Дж. Аурема, Роберт Коли. Индустрия банковских пластиковых карточек: Пер. с англ. - М.: ИНФРА - М, 1997.

170. Макарова Г.Л. Корпоративные пластиковые карточки: Учебное пособие.-М.: Финстатинформ, 1998.

171. Мандрица В.М., Рукавишникова И.В., Дружинин Д.Н. Финансовое право. Серия «Учебники, учебные пособия». / Под ред. проф. В.М.Мандрицы. - Рост, на Дону.: Феникс, 1999.

172. Маневич В.Е. Кредитно-финансовая система НЭПа и кредитная реформа 1930 г. // Вопросы экономики. 1988. № 7.

173. Масленников М. Правовое регулирование малого бизнеса в Рос- СИИ // ФПА АКДИ «Экономика и жизнь». 2001. выпуск 10.

174. Матук Ж. Финансовые системы Франции и других стран. Том 1: Банки. М.: АО «Финстатинформ», 1994.

175. Маурер Б.А. Финансы СССР за 1924-29 годы. - М., 1930.

176. Меерсдорф Ф. Банки и закон. - М., 1908.

177. Международное торговое право: расчеты по контрактам. Сб. международных документов. / Сост. Т.П. Лазарева. - М., 1996.

178. Международные торговые и финансовые обычаи. / Под ред. СИ. Кумок, т. 2. - М., 1995.

179. Менглиев Ш. Восстановительные правоотношения в советском гражданском праве: Учебное пособие. - Душанбе, 1986.

180. Мехряков В.Д. История кредитных учреждений и современное состояние банковской системы России. - М., 1995.

181. Мигулин П.П. Российский государственный кредит. Т. 1. - Харьков, 1899.

182. Михайлов А.А. Перспективы совершенствования безналичного денежного обращения в России // Экономист. 1994. № 6.

183. Мухачев П. Платежи и банки в Интернете // Мир Интернет, 2000, №11.

184. Назаров Б.Л. Некоторые вопросы советских социалистических правоотношений // Ученые Записки ВЮЗИ. Вып. XI. - М., 1960.

185. Научно - практический постатейный комментарий к Части первой Налогового кодекса. - М.: Городец, 2000.

186. Нерсесянц B.C. Общая теория права и государства. Учебник для юридических вузов и факультетов. - М.: Издательство НОРМА (Издательская группа НОРМА - РШФРАМ), 2000.

187. Новоселова Л.А. Денежные расчеты в предпринимательской деятельности. - М.: «ЮрИнфоР», 1996.

188. Новые пластиковые деньги. / Под ред. А.В.Спесивцева. М.: Издательский дом «Банковское дело», 1994.

189. Общая теория права и государства: Учебник. / Под ред. В.В.Лазарева. - Зе изд., перераб. и доп. - М.: Юристъ, 2000.

190. Однокопытенко А.А. Правовые основы чека как формы расчетов. // Хозяйство и право. 1995. № 6.

191. Олейник О.М. Банковское право: Курс лекций. - М.: Юристъ, 1999.

192. Орлова Л.А. Денежное хозяйство России и проблемы его модернизации. // Национальное хозяйство. 1999. № 2.

193. Орлова Л.А. Современное денежное хозяйство России: пути модернизации. // Национальное хозяйство. 2000. № 3.

194. Основные институты гражданского права зарубежных стран. Сравнительно - правовое исследование. - М., 1999. 23 -45 .

195. Павлов В.П. Метод систематизации имущественных правоотношений в гражданском праве // Государство и право. 1999. № 1.

196. Павлов А. Вексель как форма безналичных расчетов. // Российский экономический вестник. 1993. № 9.

197. Памфилов М.Ф. Акционерные коммерческие банки в России в прошлом и настоящем. - Н.Новгород, 1924.

198. Пашинцев Д.В. Банковское право России: Учебное пособие. - М., 2004.

199. Пашков В. Интернет - банкинг: время собирать камни? // Мир Интернет, 2000. № 11.

200. Певзнер А. Г. Понятие гражданского правоотношения и некоторые вопросы теории субъективных гражданских прав // Ученые записки ВЮЗИ. Вып. 5. Вопросы гражданского права. - М., 1958.

201. Пластиковые карты. 2е издание. - М.: Концерн «Банковский деловой центр», 1998.

202. Поллард A.M., Пасейк Ж.Г., Эллис К.Х. и др. Банковское право США: Пер. с англ. / Общ. ред. Я.А.Куника. М., 1992.

203. Привалов К.П. Виды и формы безналичного денежного обращения // Экономист. 2002. № 4.

204. Протасов В.Н. Правоотношение как система. - М., 1991.

205. Ренуар Ж. Банки и банковское дело. - М.: Экономика, 1996.

206. Ренуар Ж. Техника банковского дела. - М.: Универс, 1994.

207. Ривелла Дж. Р.С. Банковская деятельность и электронные платежи. - Сб.: ИД Экономика, 1992.

208. Ривелла Дж. Р.С. Банковская деятельность и электронные платежи. - Сб.: ИД Экономика, 1992.

209. Рожкова М.К. Кредитная политика. // В кн.: Очерки экономической истории России первой половины XIX в. - М., 1959.

210. Рослов П. Виды государственных денежных знаков в России и в мире. // Экономист, 1996. № 4.

211. Рудакова О.С. Банковские электронные услуги: Учебн. пособие для вузов. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997.

212. Рыбин А.В. Правоотношения в социалистическом обществе // Ученые записки Пермского государственного университета. Т. 2. Вып. 4. Кн. 2 (юридические науки). - Пермь, 1957.

213. Сабанти Б.М. История финансов России. - Л., 1985.

214. Сабанти Б.М. Развитие финансов и финансовой науки в России (период феодализма). - Иркутск, 1986.

215. Сапожников Н. Правовое регулирование текущих валютных операций по счетам в уполномоченных банках Российской Федерации. //Хозяйство и право, 1997. № 2.

216. Свиридов Н.С. Частный коммерческий (товарный) кредит в России в крепостную эпоху. // Научные доклады высшей школы. Исторические науки. 1958. № 1 .

217. Седых М.М. Аккредитив как форма безналичных расчетов. // Национальное хозяйство. 1993. № 3.

218. Серков А.Д., Попов А.А. Совокупность денежных знаков, находящихся в обращении и ее предельные показатели. // Экономист. 2001, № 4.

219. Серохвостов Р.И. Денежное обращение в неденежных формах. // Национальное хозяйство. 2003. № 8.

220. Смирнов А.Д. Концептуальные принципы, лежащие в основе денежно-кредитной политики // Экономист. 2002. № 6.

221. Советское финансовое право: Учебник. Под ред. Л.К.Вороновой, Н.И.Химичевой. -М.: Юридическая литература, 1987.

222. Соловяненко Н. Совершение сделок путем электронного обмена данными (Принципы правового подхода). // Хозяйство и право, 1997. № 6 - 7.

223. Спиранов И.А. Правовая характеристика договора о выдаче и использовании банковской карты. // Мир карточек, 1999. №3.

224. Спиранов И.А. Правовое регулирование операций с банковскими картами. - М.: ИПК «Интеркрим - пресс», 2000.

225. Спиранов И.А. Юридическая природа операций с банковскими картами и налогообложение. // Банки и технологии, 1999. № 2.

226. Спиридонов Л.И. Теория права и государства. Учебник. - М.: Проспект, 1999.

227. Стромский П. Мошенничество с пластиковыми картами международных платежных систем в России. Проблемы или успехи? // Банки и технологии, 1999. № 24,

228. Стр5Д1ков П,А. Расчеты в современной экономике // Российский экономический вестник. 1994. № 6.

229. Суханов Е.А. Гражданско-правовое регулирование банковской деятельности: Учебное пособие, М, 1997,

230. Сухов А.Ю. Виды, формы и сущность безналичного денежного обращения // Национальное хозяйство. 1999. № 5.

231. Сычев А.В., Мальцев В.А. Расчеты платежными поручениями в банковской практике: проблемы и перспективы // Российский экономический вестник. 1993. № 3.

232. Тедеев А.А. Банковское право России: Учебное пособие. - М.: Эксмо, 2004.

233. Теория государства и права. Курс лекций. / Под ред. Н.И.Матузова и А.В.Малько. -М. : Юристъ, 1997.

234. Терехов Е. Ответственность банков за нарушение правил совершения расчетных операций. // Хозяйство и право, 1997. № 1.

235. Ткаченко Ю.Г. Методологические вопросы теории правоотношения. - М., 1984.

236. Ткаченко Ю.Г. Правовые отношения в советском социалистическом обществе. - М., 1955.

237. Тосунян Г.А. Государственное управление в области финансов и кредита в России. Учебное пособие. - М.: Дело, 1997.

238. Тосунян Г.А. Опыт построения и правового регулирования банковских систем: Россия, Германия, Франция, США. - М., 1994.

239. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян A.M. Банковское право Российской Федерации. Общая часть: Учебник / Под общ. ред. академика РАН, доктора юрид. наук Б.Н.Топорнина. - М.: Юристъ, 1999.

240. Туган-Барановский М. Бумажные деньги и метал. - Одесса, 1919.

241. Филатова В.А. Инкассо как форма безналичных расчетов. // Российский экономический вестник. 2001. № 11.

242. Финансовое право. Учебник / Под ред. Е.Ю.Грачевой, Г.П.Толстопятенко. - М.: 0 0 0 «ТК Велби», 2003.

243. Финансы СССР. -М.-Л., 1936.

244. Флейшиц Е.А. Расчетные и кредитные правоотношения. - М., 1956.

245. Халилов А.Р., Плеткин П.Л. Денежная система России: Монография. - М.: Спутник+, 2003.

246. Халфина P. О. Общее учение о правоотношении. - М., 1974.

247. Хасбулатова Р.И. Инкассо - далеко не исчерпавшая себя форма безналичных расчетов.// Экономист. 2001. № 4.

248. Ходский Л.В. Поземельный кредит в России и отношение его к кредитному землевладению. - М., 1882,

249. Цыганков Э.М. Проблемы соотношения налогового законодательства со смежными отраслями законодательства. - М., 2001.

250. Челышев М.Ю. Взаимодействие гражданского и налогового права в регулировании отношений с участием предпринимателей: Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. - Казань, 1998.

251. Чудин Ю.А. Значение и нормативная база безналичного денежного обращения // В кн.: Платежная система России. - М., 2000.

252. Шамраев А.В. Правовая природа «электронных денег»: обязательственно-правовая модель. // Деньги и кредит, 2000. № 4.

253. Щерба П.А. Платежная и экономическая система социализма. - Минск, 1972.

254. Юсуфов А. Деньги и кредит: общие проблемы теории. - М.: Финансы и статистика, 1985.

255. Яснопольский Л.Н. Банковская энциклопедия. Т. 1. - Киев, 1914.

Обратите внимание, представленные выше научные тексты размещены для ознакомления и получены посредством распознавания оригинальных текстов диссертаций (OCR). В связи с чем, в них могут содержаться ошибки, связанные с несовершенством алгоритмов распознавания. В PDF файлах диссертаций и авторефератов, которые мы доставляем, подобных ошибок нет.

Обязанность осуществления расчетов при проведении платежей с участием юридических лиц, а также индивидуальных предпринимателей в безналичном порядке установлена п. 2 ст. 861 ГК РФ.

Данные расчеты производятся с банковских счетов с использованием расчетных документов - оформленных в виде документов на бумажном носителе или, в случаях, установленных нормативными актами, - электронных платежных документов*(1123):

Распоряжения плательщика (клиента или банка) на списание денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;

Распоряжения получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).

Расчетный документ должен содержать ряд обязательных реквизитов:

Наименование расчетного документа и код формы по ОКУД ОК 011-93;

Номер расчетного документа, число, месяц и год его выписки;

Вид платежа;

Наименование плательщика и получателя денежных средств, номера их счетов и идентификационных номеров налогоплательщика (ИНН);

Наименование и местонахождение банка плательщика и банка получателя средств, их банковские идентификационные коды (БИК); номера корреспондентского счета или субсчета;

Назначение, сумма и очередность платежа;

Вид операции в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в Банке России и кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации;

Подписи лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, и оттиск печати владельца счета.

Расчетные документы, оформленные с нарушением установленных требований, приему к исполнению кредитными организациями не подлежат*(1124).

Электронный платежный документ (ЭПД) представляет собой документ, являющийся основанием для совершения операций по счетам, открытым в подразделениях расчетной сети Банка России и у клиентов Банка России, подписанный электронной цифровой подписью и имеющий равную юридическую силу с платежными документами на бумажных носителях, подписанных собственноручно уполномоченными лицами и заверенных оттиском печати*(1125).

Безналичные расчеты осуществляются с применением определенных форм: платежных поручений; аккредитивов; инкассо и чеков. Помимо вышеуказанных, расчеты могут осуществляться и в других, напрямую не запрещенных действующим законодательством формах. Они избираются хозяйствующими субъектами самостоятельно и предусматриваются в договорах с контрагентами и с кредитными организациями.

Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке для производства перечисления денежных средств:

За поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

В бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

В целях возврата (размещения) кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;

В других целях, предусмотренных законодательством или договором (в частности, платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществления периодических платежей).

Расчеты платежным поручением являются на сегодняшний день наиболее распространенной формой расчетов, соответствующей интересам и плательщика и получателя денежных средств, поскольку плательщик имеет возможность осуществить платеж, а получатель средств - получить денежные средства после выполнения плательщиком своих обязательств по основному договору (поставки продукции, выполнения работ, оказания услуг). Вместе с тем данная форма расчетов не предоставляет дополнительных гарантий для получателя средств, связанных с обязательным поступлением в его пользу платежа.

Проведение платежа инициируется плательщиком, который направляет в обслуживающий его банк (иную кредитную организацию) расчетный документ - платежное поручение, соответствующее требованиям действующего законодательства.

Банк плательщика списывает по поручению плательщика с его банковского счета денежные средства; направляет платежное поручение в банк, обслуживающий получателя средств (исполняющий банк), который зачисляет поступившие средства на счет клиента - получателя средств и извещает своего клиента о поступлении средств на его счет.

При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива (банк-эмитент), обязуется произвести платежи в пользу получателя средств по представлении последним документов, соответствующих всем условиям аккредитива, либо предоставить полномочие другому банку (исполняющий банк) произвести такие платежи. В качестве исполняющего банка может выступать банк-эмитент, банк получателя средств или иной банк. Одной из особенностей аккредитива является его обособленность и независимость от основного договора.

В Российской Федерации применяются аккредитивы следующих видов:

Покрытые (депонированные) - при которых банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива;

Непокрытые (гарантированные) - при котором банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета банка-эмитента в пределах суммы аккредитива либо указывает в аккредитиве иной способ возмещения исполняющему банку сумм, выплаченных по аккредитиву в соответствии с его условиями;

Отзывные - аккредитивы, которые могут быть изменены или отменены банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств;

Безотзывные - аккредитивы, которые не могут быть таким образом изменены или отменены.

Аккредитив является отзывным, если в его тексте прямо не установлено иное.

Условия безотзывного аккредитива считаются измененными или безотзывный аккредитив считается отмененным с момента получения исполняющим банком согласия получателя средств. Частичное принятие изменений условий безотзывного аккредитива получателем средств не допускается.

Безотзывный аккредитив по просьбе банка-эмитента может быть подтвержден исполняющим банком с принятием на себя обязательства, дополнительного к обязательству банка-эмитента, произвести платеж получателю средств по представлении им документов, соответствующих условиям аккредитива (подтвержденный аккредитив).

Аккредитив обладает определенными особенностями:

1) это - единственная форма расчетов, применяемая в нескольких видах;

2) только в рамках аккредитива предусматривается депонирование денежных средств на отдельном счете, и их списание только на цели, предусмотренные в аккредитиве;

3) списание средств с аккредитива осуществляется против представления получателем средств в исполняющий банк подтверждающих документов;

4) аккредитив довольно формален. Осуществить списание средств с аккредитива и зачисление их на счет получателя средств кредитная организация вправе лишь при полном соответствии представленных последним подтверждающих документов.

Аккредитив наиболее соответствует интересам получателя средств, поскольку предоставляет ему дополнительную гарантию платежа. Для плательщика данная форма расчетов невыгодна, поскольку вынуждает осуществлять предварительное депонирование средств, их "блокировку".

Инициатором аккредитивной сделки выступает также плательщик, который направляет в обслуживающий его банк аккредитив, который практически представляет собой заявление о проведении платежа посредством аккредитива. Важнейшим его реквизитом является указание на перечень документов и требования, предъявляемые к документам, против которых будет произведен платеж по аккредитиву.

Банк-эмитент списывает средства с банковского счета клиента и депонирует их на отдельном счете с названием "Аккредитив". В соответствии с Положением Банка России N 2-П, банк-эмитент вправе сам выполнить аккредитивную сделку. Более того, он отвечает за надлежащее ее проведение. Вместе с тем, как правило, банковские операции по перечислению средств с "Аккредитива" на расчетный счет получателя средств осуществляются другим - исполняющим банком. После получения извещения об открытии в его пользу аккредитива получатель средств выполняет свои обязательства по основному договору (контракту), заключенному им с плательщиком средств, и направляет документы, подтверждающие указанные действия, в исполняющий банк. В свою очередь исполняющий банк осуществляет формально-логический контроль поступивших документов, проверяя соответствие их действующему законодательству и условиям аккредитива. При полном соответствии вышеуказанным параметрам исполняющий банк списывает средства с "Аккредитива" и зачисляет их на банковский счет получателя средств.

Расчеты чеками в современном хозяйственном обороте довольно ограниченны.

Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем - юридическое лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Маршрут платежа с использованием чеков "осложнен" необходимостью получения плательщиком чековой книжки.

С указанной целью плательщик обращается в обслуживающую его кредитную организацию, где составляет заявление на выдачу ему чековой книжки. Вместе с чековой книжкой, лимитированной на определенную денежную сумму, кредитная организация выдает плательщику идентификационную карточку, которая идентифицирует плательщика как владельца чековой книжки.

В дальнейшем, при возникновении необходимости рассчитаться за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, чекодатель передает чекодержателю заполненный на определенную сумму чек. Чекодержатель предъявляет чек к оплате, как правило, через обслуживающую его кредитную организацию. Указанная в чеке сумма списывается с банковского счета чекодателя и зачисляется на банковский счет чекодержателя.

Порядок и условия использования чеков в платежном обороте регулируются частью второй ГК РФ, а в части, им не урегулированной, - другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами.

Чеки кредитных организаций не применяются для расчетов через подразделения расчетной сети Банка России, но могут использоваться клиентами кредитной организации, выпускающей эти чеки, а также в межбанковских расчетах при наличии корреспондентских отношений.

Такие чеки могут применяться в расчетах на основании договоров, заключаемых с клиентами, и межбанковских соглашений о расчетах чеками в соответствии с внутрибанковскими правилами проведения операций с чеками, разрабатываемыми кредитными организациями, определяющими порядок и условия использования чеков.

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (исполняющий банк).

Расчеты по инкассо - единственная форма расчетов, для применения которой используются два различных расчетных документа - платежное требование и инкассовое поручение.

Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк, и применяется при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных законодательством. Оплата платежных требований может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без такового (в безакцептном порядке).

Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях:

1) установленных законодательством;

2) предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание средств со счета плательщика без его распоряжения.

В платежном требовании, оплачиваемом с акцептом плательщика, в поле "условие оплаты" получатель средств проставляет "с акцептом"; в платежном требовании на безакцептное списание - "без акцепта", а также указывает дату, номер основного договора и соответствующий его пункт, предусматривающий право безакцептного списания. Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору. При отсутствии такого указания сроком для акцепта считается пять рабочих дней.

По общему правилу безакцептное списание денежных средств со счета в случаях, предусмотренных основным договором, осуществляется банком при наличии в договоре банковского счета условия о безакцептном списании средств либо на основании дополнительного соглашения к договору банковского счета, содержащего соответствующее условие. Плательщик обязан предоставить в обслуживающий его банк сведения о кредиторе (получателе средств), который имеет право выставлять платежные требования на списание средств в безакцептном порядке, наименование товаров, работ или услуг, за которые будут производиться платежи, а также информацию об основном договоре (дата, номер и соответствующий пункт, предусматривающий право безакцептного списания). Отсутствие условия о безакцептном списании средств в договоре банковского счета либо дополнительного соглашения к нему, а также отсутствие сведений о кредиторе и иных вышеуказанных сведений является основанием для отказа банком в оплате платежного требования без акцепта. Данное требование оплачивается в порядке предварительного акцепта со сроком для акцепта пять рабочих дней.

Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

Инкассовые поручения применяются:

1) в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции; а также для взыскания по исполнительным документам. Оплата инкассовых поручений производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке) с обязательным указанием в поле "назначение платежа" ссылки на закон (с указанием его номера, даты принятия и соответствующей статьи). При взыскании средств на основании исполнительных документов инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату выдачи такого документа, его номер, номер дела, по которому принято решение, подлежащее принудительному исполнению, а также наименование органа, вынесшего такое решение. Инкассовые поручения на взыскание средств со счетов, выставленные на основании исполнительных документов, принимаются банком взыскателя с приложением подлинника исполнительного документа или его дубликата;

2) в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание средств с его счета без его распоряжения. Списание средств в бесспорном порядке в случаях, предусмотренных основным договором, осуществляется банком при наличии в договоре банковского счета условия о списании средств в бесспорном порядке либо на основании дополнительного соглашения к договору банковского счета, содержащего соответствующее условие. Плательщик обязан предоставить в обслуживающий банк сведения о кредиторе (получателе средств), имеющем право выставлять инкассовые поручения на списание средств в бесспорном порядке; обязательстве, по которому будут производиться платежи, а также об основном договоре (дата, номер и соответствующий пункт, предусматривающий право бесспорного списания).

Расчеты по инкассо - единственная форма безналичных расчетах, инициируемая получателем денежных средств (взыскателем). Именно он направляет в обслуживающий банк платежное требование (инкассовое поручение) с требованием к плательщику об уплате определенной денежной суммы. После поступления расчетного документа в исполняющий банк последний обязан передать платежное требование, оплачиваемое с акцептом, получателю средств. При получении акцепта исполняющий банк осуществляет списание средств со счета плательщика средств. В случае получения исполняющим банком платежного требования, оплачиваемого без акцепта плательщика, либо инкассового поручения банк, не направляя данный расчетный документ для акцепта плательщику, производит списание требуемой денежной суммы. При недостаточности средств на банковском счете плательщика для удовлетворения всех требований взыскателей расчетные документы помещаются в картотеку не оплаченных в срок расчетных документов; а их удовлетворение производится в очередности, установленной ст. 855 ГК РФ. Возражений плательщика против списания денежных средств с их счетов в бесспорном порядке банки не рассматривают.

Списание средств в бесспорном порядке может быть остановлено в следующих случаях:

По решению органа, осуществляющего контрольные функции в соответствии с законодательством, о приостановлении взыскания;

При наличии судебного акта о приостановлении взыскания;

По иным основаниям, предусмотренным законодательством.

В документе, предоставленном в банк, указываются данные инкассового поручения, взыскание ко которому должно быть приостановлено.

При возобновлении списания денежных средств по инкассовому поручению его исполнение осуществляется с сохранением указанной в нем группы очередности и календарной очередности поступления документа внутри группы.

Исполнительный документ, взыскание средств по которому не производилось (за исключением случаев прекращения исполнительного производства) или произведено частично, возвращается вместе с инкассовым поручением исполняющим банком банку-эмитенту для передачи взыскателю лично под расписку в получении или заказной почтой с уведомлением.

Исполнительный документ, взыскание средств по которому произведено или прекращено в соответствии с законодательством, возвращается исполняющим банком заказной почтой с уведомлением в суд или другой орган, выдавший исполнительный документ.