Статьи анализ депозитных операций банка. Оценка депозитных и кредитных операций коммерческого банка

АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ДЕПОЗИТНЫХ (ВКЛАДНЫХ) ОПЕРАЦИЙ

Характеристика деятельности Сбербанка по привлечению денежных средств

Оценке платежеспособности банка обычно предшествует последовательное изучение состояния активов и обязательств по однородным группам, выявление их качественных характеристик, влияющих на прибыль и уровень капитализации банка. Анализ качества активов и обязательств представляет собой подготовительный этап оценки деятельности банка, обеспечивающий разработку мер выхода из кризисных ситуаций и стабильность в работе.

Методика анализа предполагает определение основных качественных характеристик активов и обязательств. Понятие "качество активов" объединяет такие критерии, как степень ликвидности, доходность, диверсифицированность активов и степень риска вложений.

Активы банка по степени ликвидности, в свою очередь, подразделяются на первоклассные активы, ликвидные активы, медленно реализуемые активы и неликвидные активы. По доходности активы распределяются на активы, приносящие доходы, и активы, не приносящие доходы.

Коммерческие банки, работающие в условиях кризиса, обязаны изучить состав и структуру ликвидных средств по степени диверсифицированности активов, сгруппировав их по типам контрагентов, по срокам вложенных средств, по отраслям экономики и т.д. В процессе такой работы банк может определить первоклассные стандартные активы, приносящие стабильно высокие доходы, и в то же время избавиться от имеющихся проблемных и сомнительных активов.

Обязательства коммерческих банков, как известно, возникают по мере привлечения ресурсов. Качество обязательств оценивается на основе четырех критериев: стабильность, срочность, платность и диверсифицированность привлеченных и заемных средств. Однако решение многих практических задач требует оценки качества обязательств по типу летучих, срочных и некоторых других признаков, определяющих возможность использования привлеченных средств для кредитования отраслей экономики.

Существующая в настоящее время структура обязательств кредитных организаций многих регионов не отвечает требованиям стандартов, принятых банковским содружеством. В общем объеме привлеченных средств, во-первых, довольно высока доля вкладов до востребования, т.е. так называемых летучих обязательств. Во-вторых, по своему удельному весу привлеченные средства имеют кратковременный характер, что, несомненно, замедляет процесс вложения средств в экономику.

В то же время заметны положительные тенденции: повышается стабильность банковской системы, сокращается доля привлеченных средств на принципах до востребования, увеличиваются депозиты со сроками до трех лет и выше. Кроме того, повышается активность участия физических лиц в формировании ресурсной базы коммерческих банков. Если в 2008-2009г. г. на долю вкладов юридических лиц приходилось в коммерческих банках 4%, в Сбербанке - 0,5%, то через два года эти показатели увеличились в 7 - 8 раз.

Однако, несмотря на наблюдающиеся динамические процессы стабилизации критериев оценки качества обязательств, они еще не стали основой для расширения активных операций и обеспечения выхода из кризиса. Необходимым условием решения этой задачи следует считать дальнейшее наращивание ресурсной базы всех кредитных организаций и ее диверсификацию за счет депозитов до востребования и срочных депозитов: срочные депозиты обеспечат ликвидность баланса, а счета до востребования - платежеспособность банка.

Совокупность факторов, под воздействием которых формируются платежеспособность и ликвидность банка, свидетельствует о первостепенной важности поддержания определенных, объективно необходимых соотношений между тремя составляющими: собственным капиталом, привлеченными и размещенными средствами путем оперативного управления их структурными элементами.

Таким образом, анализ активных и пассивных операций банка, оценка соответствия привлеченных и размещенных средств по срокам и объемам, а также достаточности капитала являются необходимыми направлениями оценки платежеспособности банка.

Средства, привлеченные банком от своей клиентуры, зачисляются на текущие, депозитные и сберегательные счета. Остатки средств на таких счетах суммируются и даются в балансе единым показателем. При анализе депозитные привлеченные средства группируются по срочности, чтобы знать, на какой срок привлекается та или иная сумма средств. Увеличение доли вкладов до востребования уменьшает процентные расходы банка и позволяет получать более высокую процентную прибыль. Однако следует иметь в виду, что эти вклады - самый непредсказуемый финансовый инструмент, поэтому высокая их доля в ресурсной базе может ослабить ликвидность банка. Срочные депозиты считаются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов. Увеличение доли срочных депозитов в ресурсной базе способствует повышению устойчивости банка, позволяет осуществлять эффективное управление ликвидностью и платежеспособностью банка.

При привлечении средств во вклад от клиента с ним заключается депозитный договор. Банки самостоятельно разрабатывают форму депозитного договора, которая носит по каждому отдельному виду вклада типовой характер. Договор составляется в двух экземплярах: один хранится у вкладчика, другой - в банке в депозитном отделе. В договоре предусматриваются сумма вклада, срок его действия, проценты, которые вкладчик получит после окончания срока действия договора, обязанности и права вкладчика, обязанности и права банка, ответственность сторон за соблюдение условий договора, порядок разрешения споров.

Для оформления операций по вкладам применяются: лицевой счет, сберегательная книжка, контрольный лист, расчетная и чековая книжки, алфавитная карточка, операционный дневник, квитанции, приходно-кассовые ордера, поручение вкладчика на списание суммы, извещение последующему контролю, заявление о переводе вклада, реестр для записи заявлений, книга регистрации утраченных сберкнижек.

Взнос вклада может производиться наличными только от физических лиц. От юридических лиц взносы на депозитные счета принимаются только безналичным путем.

При закрытии вклада клиент должен представить в банк договор о вкладе и вкладную книжку, которая должна быть погашена. Банк предлагает клиенту оформить расходный кассовый ордер на сумму вклада и процентов по нему.

Основными задачами по управлению депозитными операциями банка являются:

  • - не допускать наличия в банке привлеченных и заемных средств, не приносящих дохода, кроме той их части, которая обеспечивает формирование обязательных резервов;
  • - изыскивать необходимые кредитные ресурсы для выполнения банком соответствующих обязательств перед клиентами и развития активных операций;
  • - обеспечивать получение банком прибыли за счет привлечения «дешевых» ресурсов.

Современная экономическая ситуация заставляет банки изменять политику в области пассивных операций посредством диверсификации депозитных операций.

Обострение конкуренции между банками и другими финансовыми структурами за вклады физических и юридических лиц привело к появлению огромного разнообразия депозитов, цен на них и методов обслуживания. По данным некоторых зарубежных специалистов, в развитых странах в настоящее время существует более 30 видов банковских вкладов. При этом каждый из них имеет свои особенности, что позволяет клиентам выбирать наиболее адекватный их интересам и возможную форму сбережения денежных средств и оплаты за товары и услуги.

Самым важным звеном в работе банка для частного вкладчика является рекламная известность банка, затем разветвленная система и наличие различных гибких схем взаимодействия с клиентом, а также демонстрируемые банком антикризисные меры, способные защитить и сохранить вложенные в банк средства. Немаловажным является и то, в каких отношениях банк состоит с государством, так как именно оно в сознании граждан начинает приобретать все больший вес.

Таким образом, чтобы у банка появилась гарантированная возможность привлечения представителей широких слоев населения, необходимо выполнить прежде всего перечисленные условия. Для бизнесменов, представляющих интересы предприятий, на первых местах стоят факторы информационной безопасности, конфиденциальности и репутации. Это вполне оправдано в силу неубывающей криминализированности коммерческой сферы.

И все же для среднего россиянина проблема вложения средств сводится к выбору между банковским вкладом, немногими видами ценных бумаг и деньгами на руках. Но, несмотря ни на что, вклады по праву остаются у населения самым популярным способом сбережения и накопления денежных средств.

Из сказанного выше видно, что депозиты среди привлеченных средств банка являются важным источником ресурсов. Однако такому источнику формирования банковских ресурсов как депозиты присущи и некоторые недостатки. Речь идет прежде всего о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. И тем не менее, конкурентная борьба между банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.

В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы по спо­собу их аккумуляции группируются следующим образом:

Депозиты;

Недепозитные привлеченные средства.

Депозит (вклад) - это передача средств банку по договору на определенный срок или до востребования. Вкладчики являются кре­диторами банка, по отношению к ним у банка возникают обязательства, он обязан возвратить в срок внесенную сумму и выплатить определенные договором проценты.

Основную часть привлечен­ных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты, т.е. денеж­ные средства, внесенные в банк клиентами - частными и юридическими лицами.

В качестве субъектов депозитных операций могут выступать:

    государственные предприятия и организации;

    государственные учреждения;

    кооперативы;

    акционерные общества;

    смешанные предприятия с участием иностранного капитала;

    партийные и общественные организации и фонды;

    финансовые и страховые компании;

    инвестиционные и трастовые компании и фонды;

    отдельные физические лица и объединения этих лиц;

    банки и другие кредитные учреждения.

Объектами депозитных операций являются депозиты – суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк на определенное время, оседаемые на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций.

Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность экономики в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите. К тому же, депозитные деньги самые дешевые из кредитных ресурсов банка.

Исходя из того, что средства клиентов на расчетных, текущих и других счетах составляют до 80 % привлеченных банком средств и более трети всех банковских ресурсов, анализу депозитов (вкладов) уделяют особое внимание. При этом решают задачи

    анализа динамики и стабильности вкладов, их использования

    оценки структуры депозитов и их структурных изменений

    оценки влияния отдельных факторов на изменение общей суммы депозитов (вкладов) и среднего размера депозита (вклада)

Оценка динамики депозитов (вкладов) населения проводится с использованием системы показателей анализа рядов динамики: абсолютного прироста, темпа роста, темпа прироста и их средними уровнями, при этом учитываются:

А) обороты по поступлению вкладов (П)

Б) обороты по выдаче (выбытию) вкладов (В)

В) абсолютный прирост суммы вкладов (П-В= О к – О н)

Г) Коэффициент прилива (К п) вклада оценивают как отношение абсолютной суммы прилива вкладов (П-В) к остаткам вкладов на начало периода, или как темп прироста:

К п = (П-В)/ О н = (О к – О н)/О н

Д) Уровень оседания средств (коэффициент оседания – К о), поступивших во вклады

К о = (П-В)/ П

Средний срок хранения вкладного рубля, отражающий в динамике стабильность вкладов, что важно для оценки вкладов в качестве ресурсов краткосрочного кредитования:

Где – средний остаток вкладов за анализируемый период

или

Д – число календарных дней в периоде

В – оборот по выдаче вкладов

Показателем использования депозитов привлеченных средств служит коэффициент использования депозитов (К ид):

К ид = С ср / Р ср, где С ср – средняя задолженность по кредитам за период;

Р ср - средние остатки по всем привлеченным ресурсам.

Коэффициент использования депозитов более 0,75 свидетельствует об агрессивной кредитной политике банка, менее 0,65 – о пассивной.

Оценка структуры депозитов необходима для планирования кредитных ресурсов банка, поскольку наличие, например, большого удельного веса срочных депозитов позволяет использовать банку эти средства в качестве кредитных ресурсов или других вложений, планировать вложения. Для оценки структуры вкладов используют показатели доли (удельного веса) определенной группы вкладов в их общем объеме, т.е.

Относительная величина структуры (в процентах):


,

где d i  доля i -й группы вкладов в общем их объеме;

N i  число (сумма остатка вкладов) в группе i;

N  общее количество счетов (сумма остатков вкладов) населения.

Анализ структурных изменений проводится на основе показателей:

а) среднего линейного отклонения

;

б) среднее квадратическое отклонение:

в) Индекс К.Гатева 

г) Индекс Салаи 

Депозитные счета группируются:

    по формам изъятия вкладов:

а) до востребования (не имеющие конкретного срока изъятия)

б) срочные (имеющие определенный срок изъятия)

в) условные (подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий)

    по срокам хранения средств

  • от 2 до 7 дней

    от 8 до 30 дней

    от 31 до 90 дней

    от 91 до 180 дней

    от 181 до 1 года

    от1 года до 3 лет

    свыше 3 лет.

Изменение структуры вкладов оказывают влияние на изменение общего остатка вкладов. Изменение общего остатка вкладов (W) происходит под влиянием трех факторов:

1) числа вкладов (f);

2) структуры вкладов (d i);

3) среднего размера вклада (x i)/

Остаток (сумма) вкладов на отчетную дату (W 1) можно представить в виде произведения:

W 1 = W 0 * I  f * I структурных сдвигов * I пост. Состава

где W 0 - остаток (сумма) вкладов на базисную (на предшествующую) дату;

I  f - изменение общего числа вкладов.

Абсолютный прирост суммы вкладов под влиянием изменения общего числа вкладов по банку ( w /  f) определяем по формуле:

 w /  f = W 0 * (I  f - 1),

где I  f =  f 1 /  f 0 .

Влияние второго фактора на изменение общей суммы вкладов ( w / I структ.сдвигов) определяем по формуле:

 w / структ. сдвигов = W 0 * I  f * (I структ. сдвигов - 1),

где I структурных сдвигов определяем по формуле

I структурных сдвигов =  d 1 x 0 /  d 0 x 0 ,

Абсолютный прирост суммы вкладов за счет изменения среднего размера вклада ( w / х) определяется по формуле:

 w /х = W 0 * I  f * I структ. Сдвигов * (I пост. Состава - 1)

Сумма факторных приростов (снижения) дает общее изменение остатка вкладов за анализируемый период в абсолютном выражении, т.е.

 w /  f +  w / структ. Сдвигов +  w /х =  w

Одним из направлений анализа депозитов является расчет и анализ среднего размера вклада на основе степенных и структурных средних: медианы, квартилей, децилей.

В условиях финансового кризиса управления потоками денежных средств коммерческого банка приобретает более весомое значение с точки зрения поддержания необходимого уровня ликвидности. Так как главным рычагом управления в банковской деятельности является процентная ставка, то актуальным становится вопрос определения взаимозависимости объемов депозитных операций от процентной ставки по данным операциям.

Определение зависимости между объемами депозитных операций и процентов по ним проводить для возможности прогнозирования изменений величины депозитных операций и пассивных операций банка на рынке межбанковского кредитования.

Построение функций зависимости выполним методом регрессионного анализа в соответствии со следующим алгоритмом:

– Предварительный анализ данных, визуализация и классификация статистических данных, выдвижение гипотез исследования;

– Построение регрессионной зависимости между объемом и процентом по депозитным операциям в соответствии с их предварительной классификации;

Экономическая интерпретация полученных результатов.

Анализируя статистические данные по объемам и процентным ставкам с пассивных операций банка “Х” за период четырех месяцев текущего года, следует обратить внимание на то, что сравнивая каждый текущий период с предыдущим, имеющиеся четыре возможные ситуации:

  • рост объемов депозитных операций при росте процентов по данным операциями;
  • снижение объемов депозитных операций при снижении процентов по данным операциям;
  • рост объемов депозитных операций при снижении процентов по данным операциям;
  • снижение объемов депозитных операций при росте процентов по данным операциям.

По каждой ситуации наблюдается растущий тренд зависимости суммы депозитной операции от процентной ставки по ним. Итак, можно выдвинуть следующие гипотезы: при росте процентной ставки по депозитным операциям их объем возрастает; при изменении процентной ставки по депозитным операциям их объем изменяется с задержкой во времени, то есть имеет инерционный характер.

Проведенный анализ депозитной деятельности банка подтвердил гипотезы исследования.

Результаты регрессионного анализа осуществления банком пассивных операций на рынке межбанковского кредитования дают возможность утверждать следующее:

  • чем большее количество банков осуществляет пассивные операции на рынке МБК, тем выше будет процентная ставка по данным операциям;
  • рост процентной ставки по пассивным операциям на рынке межбанковского кредитования приводит к росту объемов данных операций;
  • рост объемов пассивных операций банка на рынке МБК уменьшает общий результат деятельности банка на рынке межбанковского кредитования.

В работе получило дальнейшего развития использования методов регрессионного анализа, когнитивного и имитационного моделирования для повышения эффективности управления деятельностью коммерческого банка по критерию ликвидности и прибыльности. Разработанная модель позволяет, как оценивать уровень депозитных операций, так и пассивных операций банка на рынке межбанковского кредитования. Модель может быть использована при стресс-тестировании деятельности коммерческого банка.

1.2 Оценка качества депозитов

В условиях рыночных отношений роль депозитных банковских операций возрастает. Основное внимание следует уделять анализу депозитных операций банка по привлечению денежных средств, ибо ресурсная база имеет первостепенное значение для банковской деятельности и является важнейшим источником денежных средств. В советской банковской практике использовалось закрепленное инструктивными материалами ЦБ понятие «депозита» как срочного вклада. В связи с этим до сих пор привлеченные средства банков формируются путем аккумуляции средств на расчетные и депозитные счета.

До последнего времени в отечественной банковской практике вопросом анализа и управления депозитами не уделялось должного внимания. Перед учреждениями банков не ставилась задача обеспечения выдачи ссуд в зависимости от размеров, сроков и специфики мобилизируемых ими кредитных ресурсов. Плановые балансы кредитных вложений и ресурсов отделениями банков не составлялись. Подобное положение было вызвано централизацией управления процессами формирования и использования ссудного фонда страны. Сейчас депозиты являются основным источником (до 70%) ресурсов коммерческих банков.

Субъектами анализа депозитных операций выступают, с одной стороны, в качестве должников коммерческие банки, а с другой – как кредиторы: государственные и частные предприятия и организации; коммерческие банки и другие кредитные учреждения; общественные организации и фонды; физ лица.

Объектами анализа депозитных операций являются вклады, которые на определенное время оседают на счетах банков. Основой организации депозитных операций служат следующие принципы:

    особое внимание необходимо уделять срочным вкладам, в наибольшей степени поддерживающим ликвидность баланса;

    следует принимать меры к развитию нетрадиционных банковских услуг, способствующих привлечению депозитов;

    должна проводиться гибкая депозитная политика с целью поддержания ликвидности баланса банка;

    необходимо обеспечивать согласованность между пассивными и активными депозитными операциями по срокам и суммам;

    депозитные операции должны содействовать получению банковской прибыли.

По экономическому назначению депозиты делятся на 4 группы: срочные, до востребования, сберегательные вклады населения, ценные бумаги.

Срочные депозиты подразделяются по срокам: до 3 месяцев, от 3 до 6 месяцев, от 6 месяцев до года, более года.

Депозиты до востребования подразделяются по характеру и принадлежности средств:

    средства, хранящиеся на расчетных, текущих счетах предприятий и организаций; на специальных счетах; на счетах предприятий; на счетах по доходам местных бюджетов;

    средства местных бюджетов;

    кредитовые остатки средств на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками и счетах иностранных банков – корреспондентов.

Сберегательные вклады населения делятся по срокам и условиям вкладной операции. В зависимости от срока различают вклады до востребования, срочные и квазисрочние (средства, привлеченные на достаточно длительный, но в то же время неопределенный срок).

Ценные бумаги делят на следующие группы: акции и облигации предприятий, акционерных обществ: акций и облигаций, находящиеся на хранении в банке; ценности и документы по иностранным операциям.

Депозитный сертификат – разновидность срочного сертификата со сроком более 1 года. В отличие от обычного срочного сертификата он оформляется специальным документом, который и называется депозитным сертификатом, т.е. письменным свидетельством кредитного учреждения о депонировании денежных средств, удостоверяющим право вкладчика на получение депозита.

Депозитный сертификат имеет 2 преимущества в сравнении с другими инструментами депозитной политики:

    является предметом биржевой игры, следовательно, покупатель может рассчитывать на извлечение дополнительной прибыли в результате благоприятного изменения ситуации на рынке;

    в случае осуществления Правительством намерений о замораживании депозитов предприятий приобретении сертификата, имеющего свободное хождение на рынке, дает их владельцам некоторую свободу маневра. В этой ситуации сертификат становится альтернативным средством платежа.

Рис.2 Схема анализа качества управления пассивами банка

Анализ финансового состояния банка следует начинать с изучения эффективности управления его пассивами (рис.), поскольку активные операции по размещению средств могут быть осуществлены лишь после проведения операций по привлечению ресурсов.

На основе таблицы, можно получить более подробную информацию об основных источниках формирования ресурсов банка. Данная таблица позволяет проанализировать структуру ресурсной базы по ее срочности в разрезе депозитов, межбанковских кредитов, выпущенных депозитных и сберегательных сертификатов, облигаций, выданных собственных векселей. Если анализировать пассивы по срокам их возврата за несколько отчетных периодов (месяцев), можно выявлять основные тенденции в изменениях объемов пассивных операций и их влиянии на ликвидность банка.

При проведении анализа стабильности депозитной базы используют всевозможные математические ситуационные модели, а также изучают динамику показателей стабильности депозитов, таких например, как средний срок хранения вкладного рубля (Сд), уровень оседания средств (Уо), доля средств от плановой выручки предприятия, оседающая на его расчетном счете (Дос), относительный объем денежных средств на счетах до востребования, который может быть использован, как стабильный ресурс (Двос), средний срок хранения в банке краткосрочных депозитов и займов (Т).

Средний срок хранения вкладного рубля (оценивает возможность использования средств в качестве ресурсов краткосрочного кредитования):

Сд = _ОВср x _Д__

Где: ОВср – средний остаток вкладов (сумма вкладов на начало и на конец периода, деленная пополам);

ОВК - оборот по выдаче кредитов;

Д – количество дней в периоде.

Уровень оседания средств, поступающих во вклады:

Уо = ОВ-ОВн × 100%

Где: ОВк и ОВн - остатки вкладов на конец и на начало периода;

Вп – поступления во вклады за период.

Данный коэффициент показывает, сколько % средств осталось в отчетном периоде во вкладах от суммы их поступления. Чем выше данный показатель, тем больше ресурсов имеется у банка для осуществления его активных операций.

Доля средств от плановой выручки предприятия, оседающая на его расчетном счете (Дос), которая без ущерба для последнего может быть помещена на срочный депозитный счет в планируемом периоде:

Дос = _Впл x ОСср_ × 100%

Где: ОСср – средний остаток средств на расчетном счете за соответствующий период прошлого года (3, 6, 9, 12 месяцев). Он рассчитывается как средняя хронологическая на основе фактических остатков на месячные или квартальные даты;

Вфакт – фактические поступления на расчетный счет предприятия;

Впл – ожидаемые поступления на расчетный счет в планируемом периоде.

Относительный объем денежных средств на счетах до востребования, который может быть использован как стабильный ресурс, можно определить следующим образом:

Двос = О × 100%

Где: Двос – доля средств, хранящихся в течение определенного расчетного периода на депозитных счетах до востребования, которые могут быть использованы, как стабильные кредитные ресурсы в течение такого же следующего промежутка времени;

О – средний остаток средств на депозитных счетах за расчетный период;

К – кредитовый оборот по депозитным счетам до востребования за расчетный период.

Средний остаток средств на депозитных счетах за период (О) равен их среднеарифметической сумме (сумма остатков на начало и на конец периода, деленная пополам).

Для того чтобы привлекаемые банками краткосрочные депозиты можно было использовать для предоставления долгосрочных ссуд, осуществляют так называемую трансформацию пассивов по срокам. Для этого рассчитывают коэффициент трансформации (Кт):

Кт = 1 - _ До

Где: До – дебетовый оборот по выдаче краткосрочных ссуд;

Ко – кредитовый оборот по поступлению средств на депозитные счета сроком до одного года.

Общая сумма средств, которую банк может выделить из краткосрочных ресурсов для долгосрочных вложений будет равна дебетовому обороту по депозитным счетам до востребования и сроком до одного года (сумма снятых средств со счетов), умноженному 6на коэффициент трансформации.

Средний срок хранения в банке краткосрочных депозитов и займов (Т) (оборачиваемость в днях) рассчитывается по формуле:

Т = _ ОКДср x Д_ = _ _ Д__

Где:Д – число дней в периоде из расчета: 30 дней в месяце;

Кд – дебетовый оборот за анализируемый период по краткосрочным депозитам;

ОКДср – средние остатки по краткосрочным депозитам, рассчитываемые по формуле:

ОКДср = ОКДн + ОКДк

Где:ОКДн и ОКДк – остатки краткосрочных депозитов на начало и конец периода.

Коб – коэффициент оборачиваемости (количества совершаемых депозитами и займами оборотов за анализируемый период времени):

Коб = __ КД __

По данным Центробанка, объем депозитов, привлеченных банками от физических лиц, на начало марта составлял 2,8 трлн. руб. Несмотря на столь значительную цифру, эксперты отмечают, что депозиты перестали быть инструментом для заработка. Теперь основная их функция – сбережение и управление деньгами.

Таблица 1. Динамика оплачиваемых депозитов

Показатель

Значение показателя по кварталам года

Темп роста, %

За год

По кварталам

Средние остатки оплачиваемых депозитов, тыс.руб.

Средние остатки совокупных пассивов, тыс.руб.

Удельный вес оплаченных депозитов в совокупных пассивах, %